矿粉厂2010年半年财务分析报告.docVIP

铜仁市锦江矿粉厂2010年半年财务分析报告 一、矿粉厂基本情况 贵州省铜仁市锦江矿粉厂位于铜仁市河西区八官溪村，始建于一九九六年三月，同年六月正式投产，是一个独立核算、自负盈亏企业。现有职工11人，其中：中级职称1人；初级职称4人；技术工人6人。产业主要是从事碳酸锰矿石粗加工及其它各类矿石（不包括专控矿石）加工、销售，年产量：12,000吨，产品销往：贵州遵义、麻江、镇远、铜仁、广西等地。 二、矿粉厂运营及状况 2010年上半年主要经济指标情况2010年1-6月份主要经济指标情况表 单位：万元 项目 经济发展指标 （2010年全年指标） 账面金额备注 1、收入 420 557.7966 2、支出 551. 3、以前年度损益调整 -0.0360 4、利 润 1.00 6.0558 、上交费用 8.7026 5.00 其中：管理费 5.00 1.2974 五 费 3.7026 3.7026 安置7人 折旧费 、应收款项占有率 11.65% 应收款项：65.0092 总收入：557.7966 、应收账款回收率 90% 99.59% 应收账款收回额：659.90 应收账款占用及发生额662.59 8、国有资产保值增值率 11.21 期末净资产总量：195.58期初净资产总量：161.15 、工资发放 100% 图1 2010年1—6月份矿粉厂每月收入及累计收入 （2）支出构成 2010年上半年矿粉厂支出总额为551.7047万元，支出构成为：经营成本508.1807万元，经营税金及附加6.1431万元，经营费用6.9798万元，管理费用30.4012万元（详见图2）。其中管理费用中工资支出5.16万元，五费3.00万元，办公费0.72万元，业务招待费1.56万元，汽车费0.32万元，上缴大队费用10.00万元，安措费9.00万元，其他1.29万元。 图2 2010年上半年矿粉厂支出构成百分比 、 年初数 年末数 负债及净资产 年初数 年末数 流动资产： 流动负债： 货币资金 79,493.42 102,791.68 应付账款 -21,865.85 -21,865.85 应收账款 99,726.02 25,946.02 其他应付款 1,178,239.07 1,228,239.07 减：坏帐准备 1,031.82 1,031.82 应付福利费 22,019.28 22,019.28 应收帐款净额 98,694.20 24,914.20 未交税金 -15,162.11 98,604.18 其他应收款 169,705.70 793,852.34 预提费用 116,895.44 236,895.44 存 货 979,609.52 750,269.47 流动负债合计 1,280,125.83 1,563,892.12 流动资产合计 1,327,502.84 1,671,827.69 负债合计 1,280,125.83 1,563,892.12 固定资产： 净资产： 固定资产原价 753,207.66 753,207.66 上级拨入资金 699,081.10 699,081.10 减：累计折旧 469,187.20 469,187.20 未分配节约与收益 -367,683.63 -307,125.07 固定资产净值 284,020.46 284,020.46 净资产合计 331,397.47 391,956.03 固定资产合计 284,020.46 284,020.46 　 资 产 总 计 1,611,523.30 1,955,848.15 负债及净资产总计 1,611,523.30 1,955,848.15 1、变现能力比率 变现能力是企业产生现金的能力，它取决于近期转变为现金的流动资产的多少，可以用流动比率和速动比率来衡量。 （1）流动比率。表示每1元有多少作为偿还的保证。它反映公司流动资产对流动负债的保障程度。一般情况下，该指标越大，表明公司强，一般标准值为200%。 流动比率= =1671827.69/1563892.12=106.90% （2）速动比率。表示每1元流动负债有多少作为偿还的保证，进一步反映流动负债的保障程度。一般情况下，该指标越大，表明公司短期偿债能力越强，一般标准值为100%。 速动比率＝(流动资产合计－存货净额)/流动负债合计1671827.69－750269.47）/1563892.12=58.93% 矿粉厂的流动比率和速动比率偏低，流动资产较少，短期债务相对较多，说明公司的变现能力较弱，短期偿债能力较低。 2