0428财务信息管理意见.docVIP

附件： 关于加强辖区上市公司财务管理信息系统建设的意见（征求意见稿） 辖区各上市公司： 为加强上市公司内部控制，规范上市公司会计基础工作，提高上市公司财务信息披露质量，根据《企业内部控制规范》的精神，现就加强上市公司财务管理信息系统建设提出以下意见： 一、充分认识加强财务管理信息系统建设的重要性 企业财务管理信息系统建设是企业管理信息化建设的重要组成部分，是加强企业内部控制，提高企业管理水平的一项重要基础性工作。加强财务管理信息系统建设，有利于提高企业会计核算效率，减少和避免财务工作差错和人为调节因素；有利于及时收集、分析和掌握企业经营业务和分支机构的财务数据，提高财务信息披露质量；有利于加强企业资金集中管理和监督控制，保证资金安全，提高资金使用效率。 二、加强财务管理信息系统建设的基本要求 （一）强化上市公司财务管理信息系统的独立性。各上市公司财务管理信息系统不得与控股股东财务管理信息系统联网、数据对接，以保证上市公司独立性，防控内幕信息泄露和内幕交易。 （二）加快推进财务管理信息系统和业务系统的整合应用。各上市公司要根据自身业务特点，统筹规划本公司的财务信息化建设工作，大力推进财务管理信息系统与销售、采购、生产等业务系统的数据集成，条件成熟的公司建议使用一体化的企业资源规划系统（Enterprise Resource Planning，简称ERP），实现财务管理信息系统与业务系统的无缝集成。 （三）建立集团化财务管理信息系统。公司总部和各分支机构未使用同一财务软件的上市公司，总部要与重要分公司、控股子公司建立实时联网的财务管理信息系统，实现公司总部对各分支机构财务的实时监控；条件成熟的公司建议使用集团化财务管理信息系统，规范集团会计核算，实现集团管控、网上数据传输、财务协同、对账、报表合并等功能。采用手工记账的分公司、子公司应尽快实现会计电算化，并纳入集团化财务管理信息系统，从而加强对分支机构的财务管理。 （四）推进资金管理信息化建设。鼓励分支机构较多的上市公司结合公司实际情况，使用银企直联系统，实时监控公司重要银行账户的资金动态，实现网上资金统一调拨，保证公司资金安全、提高资金使用效率。 （五）确保财务管理信息系统安全性。一是建立访问安全制度，合理划分操作、管理权限，确保财务数据安全保密，防止对数据的非法修改和删除。二是对正在使用的财务管理信息系统进行修改、升级或更换时，应采取有效措施确保财务数据的连续性。三是建立数据备份机制，确保财务信息高度安全。 （六）实现公司财务软件与我局现场检查软件对接。各上市公司应保证使用的财务软件与我局现场检查软件可以顺利对接。 三、加强财务管理信息系统建设的实施方案 （一）各上市公司要召开董事会会议，就公司财务管理信息系统的现状进行分析研究，对照上述监管要求，以公司财务总监为第一责任人，制定加强财务管理信息系统建设的实施方案，于2011年7月30日前向我局提交书面实施方案并予以公开披露。实施方案的内容应包括但不限于公司财务管理信息系统的现状、加强财务管理信息系统建设的工作目标、计划完成时间和责任人等。财务管理信息系统已基本达到本《意见》监管要求的上市公司，要根据公司业务发展情况，不断加强财务管理信息化建设，提高财务管理质量。 （二）财务管理信息系统和业务系统未进行整合、公司总部与重要分公司及控股子公司之间财务管理信息系统未联网或未建立集团化财务管理信息系统的上市公司，要结合公司业务特点，在2年内完成财务管理信息系统与业务系统的整合、实现公司总部与重要分公司及控股子公司之间的财务管理信息系统联网或建立集团化财务管理信息系统。 （三）确实有困难或业务有特殊性，难以按前述要求推进财务管理信息系统建设工作的上市公司，应向我局提出书面申请报告，经我局同意，可延期实施。上市公司所属行业对财务信息系统建设有特殊要求的，按上市公司所属行业要求执行，但应向我局提交书面报告，说明原因。 “六心”服务评定标准 “六心”服务的评定是与公司考核结果、员工的服务态度和服务质量、工作能力和工作态度挂钩的，在严格考核的基础上进行评定的，对此，公司对各个门店的员工将实行动态管理的办法。现根据公司的规章管理制度，制定店铺员工“六心”服务评定考核办法，以促进管理的制度化、科学化、规范化、精确化。 1、什么是“六心”服务？ 所谓的“六心”是指信心，热心、用心、耐心、诚心和细心，而“六心”服务则是指用“六心”的标准来为每一位顾客提供最优质的服务。 2、“六心”服务评定的目的 （1）促使管理者公正、公平、客观地评价员工的工作表现，并对员工进行指导、培养和激励，引导员工纠正自己的工作态度和提高自己的服