财务管理制度2016年【参考】.doc

一、目的： 为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》特制定本财务管理制度。本管理制度适用于公司及控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。会计机构 、会计人员的管理 公司设立财务部作为财务会计机构 ，财务部的职责： B 建立、健全财务管理体系，对财务部门的日常管理、年度预算、资金运作等进行总体控制； C 负责日常的会计核算工作，主持财务报表及财务预决算的编制工作，为公司决策提供及时有效的财务分析，保证财务信息对外披露的正常进行； D 按照审核审批权限要求，履行财务审核职责，有效地监督检查财务制度、预算的执行情况以及适当及时的调整； E 建立完善的内部控制制度，并严格执行，保证公司资产安全完整； F 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作； G 监控和预测公司现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理结构，统筹管理和运 作公司资金并对其进行有效的风险控制； H 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、指导、跟踪和控制； I 负责建立健全内控资料档案，包括会计报表、账簿、会计凭证、税务资料、外汇资料、对账资料、发货回执资料、审批资料、各种空白票据和存根联（包括仓储票据）等； J与财政、税务、银行、证券等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系； K 向上级主管汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况，为集团高级管理人员提供财务分析，提出有益的建议。 （2）财务岗位设置和岗位职责 财务部由财务总监负责，设总账核算主管、成本核算主管、总账会计、出纳。 财务部实行定岗、定人、定责制度各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 （3）岗位设置 A 会计主管：负责除产品成本、销售及采购外业务的会计核算、费用审核、出具报表和财务分析、预算控制、税务申报、债权确认、催收监管。 B 成本核算主管：负责材料和产品成本核算、分析和控制。 C 核算会计：负责费用审核及核算、应收核算和监管、发票开具及其他会计辅助工 作、应收款的及时催收、材料采购核算、应付核对、发票审核 F 出纳：负责货币资金的收付和保管。 岗位说明书 职位名称 核算主管 职系 版本 所属部门 财务部 职级 起草 直属上级 财务总监 审核 直接下属 人 编制人数 人 批准 职位概要: 执行国家有关财经法律、法规和单位会计规章制度，及时完成各项财务收支核算工作。及时财务报表和财务分析，负责财务预算和资金计划的编制和实施。 职责范围： 1.组织核算小组开展会计核算工作，确保财务信息准确性，并提供财务分析报告 2.协调部门日常工作 职责描述： 根据《公司会计制度》的规定和公司会计业务核算的需要，设置使用会计科目,编制会计科目使用说明书； 负责会计核算、及时出具会计报表和财务分析报告； 负责编制年度财务预算和月度资金计划； 负责付款凭证、费用报销单据审核； 负责费用计划控制； 负责记账凭证的审核； 负责协调会计核对财务系统与供应链系统数据； 经财务负责人批准，负责对内对外提供会计信息及相关数据； 负责子公司会计核算指导； 负责定期组织财务人员学习业务知识，协调部门财务人员日常工作； 完成财务负责人交办的其他工作。 日常工作内容： 费用审核、凭证审计，组织会计核算及对财务数据进行分析，对财务数据异常情况提出分析报告，对费用计划实施提出分析的意见。 任职资格: 知识: 会计专业大专以上学历。 技能: 熟悉会计准则和经济法规，熟悉会计核算和会计流程，熟练ERP财务软件和办公软件操作 能力: 有3年以上的应收工作经历和工作经验， 其它: 为人正直，有良好的团队合作精神。 工作条件: 工作场所:室内 环境状况:温度适宜 危 险 性:低 B成本核算主管岗位 职位名称 成本核算主管 职系 版本 所属部门 财务部 职级 起草 直属上级 成本核算主管 审核 直接下属 人 编制人数 人 批准 职位概要: 负责产品成本结算的准确，对产品成本进行对比分析，负责产品价格审核，保证产品销售利润，负责材料价格监管，提出分析报告，负责库存管理，跟踪呆滞库存处理。 职责范围： 1.组织成本核算小组开展材料、生产成本、库存的核算和管理工作，保证生产成本准确，呆滞库存合理； 2.产品价格审核。 职责描述： 负责编制年度生产成本计划； 负责生产成本核算和分析，准确分析成本异常原因； 负责改进生产成本核算和管理方法，保证生产成本的准确性； 负责材料采购成本分析和管理； 负责成本控制指标考评； 负责