萨班斯果法案对公司层面控制的基本要求-人力资源管理.docVIP

人力资源政策 存在 聘用、培训、晋升和报酬等政策和流程是存在的。 例如，考虑是否： 存在相关的人力资源政策和制度可以聘用或发展有能力和可信任的人员支持有效的内部控制系统。 有适合各层次职员的培训。 如果没有书面的政策存在，管理层在招聘过程中会详细解释对所要招聘人员的要求。 人力资源政策和制度以及人力资源工作可概括为以下内容： 1.1 公司和部门组织架构的设立 1.2 公司员工定岗定编工作： 公司是否有有关员工的职位描述或者工作说明之类的文档？ 是否每个员工都有编制？ 编制的方法是怎样的？ 岗位描述的变更，如何确定及时准确？ 中高级管理人员的岗位描述是否适当的精确的定义了关键管理人员的职责？ 1.3 招聘及甄选人才程序 公司是否具备招聘及甄选人才的程序和制度？ 整体招聘计划（例如年度）及其相关制度：招聘是否有年度计划？或者招聘是随时根据部门填具的人员申请表进行？如果是这样，人力资源部有没有充裕的时间招聘到满足空缺职位需要的员工？ 招聘信息发布策略及制度，是否所有的招聘都是通过人力资源部统一进行？有没有各个部门自行招聘的情形？公司如何控制这一点的？有没有招收能力不佳的人员的可能性？ 招聘信息的发布是通过员工推荐、报纸广告、校园招聘、互联网、职业介绍机构进行的吗？对此公司有怎样的规定？操作程序如何进行？对此的操作是否有有关文档支持？ 招聘流程中一般