财务尽职调小查清单.docVIP

财务与会计尽职调查清单 序号 内容 负责人 提交时间 备注 1 公司最近两年及一期的财务资料 1-1 近两年及一期经审计的财务报告及原始财务报表 两年一期财务报告、两年一期原始报表已取得 1-2 下属子公司最近两年及一期或原始财务报表 即：软件、扶沟 1-3 披露的参股子公司最近两年及一期的财务报告及审计报告 1-4 如公司最近一年及一期内收购兼并其他企业资产（或股权），且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前公司相应项目20%（含20%），需要提供被收购企业在报告期内的财务报告及审计报告 即：节能和科技发展 1-5 如接受过国家审计，需要该等审计报告（如有） 2 有关评估报告 2-1 公司设立时及报告期内历次资产评估报告 2-2 公司设立时及报告期内历次土地评估报告（若有） 2-3 其他评估报告（矿产、房地产开发、存货等）（若有） 3 有关内控制度 3-1 公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评估 请会计师协助完成 3-2 注册会计师对内部控制的鉴证意见 由会计师负责 3-3 注册会计师关于内部控制的整改建议及企业的整改措施 由会计师负责 4 销售收入及销售成本 4-1 报告期收入汇总表（汇总维度包括：客户、产品构成、地域构成、销售模式），及各收入构