2014.11.10-财务报销规范和要求答辩.pptVIP

新差旅费、会议费、培训费标准 执行文件： 《中央和国家机关差旅费管理办法》财行〔2013〕531号 差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。 出差人员应当按规定等级乘坐交通工具（参见新标准）； 财政部分地区制定住宿费限额（参见新标准)； 财政部分地区制定伙食补助费标准。伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用。 上述标准均参见财务处网站转发 差旅费 新差旅费标准—城市间交通费 部级、院士、一级教授、二级职员及相当职务、职称人员 司局级、正高职、正教授、三、四级职员、岗位工资在五级（含五级）以上的高级职称的专业技术人员及相当职务职称人员 其余人员 火车软席(软座、软卧)、高铁/动车商务座、全列软席列车一等软座、轮船一等舱、飞机头等舱 火车软席(软座、软卧)、高铁/动车一等座、全列软席列车一等软座、轮船二等舱、飞机经济舱 火车硬席(硬座、硬卧) 、高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座、轮船三等舱、飞机经济舱 注：乘坐夕发朝至的全列软席火车，普通软席无人员级别限制 新差旅费标准—城市间交通费 其他规定 既在管理岗位又有专业技术职称的人员——“就高原则”； 学生不得超过“其余人员”标准； 出差期间，由其他单位负担城市间交通费和住宿费的，不得发放伙食补助费和市内交通费。 由于实行包干后，在外餐饮票据不能报销，对于出差在外确有公务招待又需要报销的，单位要写情况说明，列明招待原因，招待对象等事项，并经单位领导签字盖章后方可报销。出差人参与了招待的，不报销伙食补助；出差人未参与接待的，可报销伙食补助。(校办正在制订公务接待管理办法，以后出差在外有接待任务的，按学校统一制度办理。) 新差旅费标准—住宿费 不同地区不同级别具体参照 《中央和国家机关差旅住宿费和伙食补助标准费用表》 其他特殊情况规定 实际发生住宿而无住宿费发票 对方承担住宿 不收取住宿费/不能取得住宿费发票 对方统一安排住宿+费用自理 不得报销住宿费、城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。 凭对方负担住宿费的有效证明→据实报销城市间交通费+按规定发放伙食补助费+按规定发放市内交通费。 凭报销人提供住宿情况说明+有关凭据→据实报销城市间交通费+按规定发放伙食补助费+按规定发放市内交通费。 凭对方出具的有效证明→据实报销住宿费。 新差旅费标准—伙食、市内交通补助 伙食补助费 （包干使用，一般地区100元/人/天，西藏、青海、新疆120元/人/天） 出差人员 参加会议或培训人员 备注 包干使用，不需出具伙食凭据。 ①对方承担伙食费：发放在途伙食补助；②对方不承担伙食费：凭有效证明，按出差自然天数发放伙食补助。 按出差目的地的标准发放，在途期间按当天最后到达目的地标准发放。 伙食补助 市内交通补助 80元/人/天，包干使用，不需出具相关票据。 交通补助包干后，从机场、火车站到驻地的票据一律不报销，在包干总额中统筹解决。 新差旅费标准—其他规定 交通保险 汽油费/过桥过路费 邀请专家 参加会议、培训的人员 订票费、经批准发生的签转或退票费 乘坐一次交通工具限报一份交通意外险(多买费用自付)。 原则上控制在城市间交通费最低标准内。 可报城市间交通费、住宿费、咨询费或劳务费，但不得同时发放伙食补助费和市内交通费。 凭相关通知和发票据实报销会议费、培训费。 凭据报销 新会议费制度 执行文件 《中央和国家机关会议费管理办法》财行〔2013〕286号 会议费开支范围 举办会议的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文印费、医药费等 备注 报销结算方式：禁止以现金方式结算； 邀请专家等参加会议：其城市交通费在差旅费中报销； 全部使用财政拨款举办的会议，不得再向参会人员收取费用； 邀请专家等的咨询费、讲课费和会务工作人员的劳务费：不得在会议费中列支。 会议类型 会期 传达/布置期间 报到和离开时间 参会人员 工作人员 会议地点 会议费综合定额标准 （三种费用之间不能调剂使用） 住宿费 伙食费 其他费用 合计 一类会议 从严控制 不得超过1天 合计不得超过2天 从严控制 从严控制 暂无要求 400 150 110 660 二类会议 不得超过2天 不得超过1天 合计不得超过2天 不得超过300人 参会人员15%以内 四星级以下(含) 300 150 100 550 三类会议 不得超过2天 不得超过1天 合计不得超过2天 不得超过150人 参会人员10%以内 四星级以下(含) 240 130 80 450 四类会议 不得超过2天 不得超过1天 合计不得超过1天 不得超过50人 暂无要求 四星级以下(含) 240 130 80 450 新会