百联集团内部控制规定.docVIP

百联集团有限公司 关于加强内部控制的规定 第一章 总 则 一、目的 为了健全百联集团内部控制，加强企业规范管理，有效控制重大财务风险和管理风险，依据《中华人民共和国会计法》、财政部的《内部会计控制规范——基本规范》以及集团的有关规定，制定本规定。 二、适用范围 本规定适用于集团本部、各事业部、中心本部等分支机构，所属各级全资、控股子公司。各参股企业可比照执行。 三、制定原则 1、本办法在考虑完整性的基础上，强调立足集团经营、管理业务的重要性，解决可操作性，以实现其有效性为原则。 2、以财务管理为核心管理，实行内部控制的原则。明确企业重要岗位人员，在有关业务流程与财务流程相交叉的重要节点上，涉及重大事项的权利和责任，并加以控制。 3、贯彻成本与效益、激励与制约、监督与效率协调一致的原则。努力加强内部监督与制约，实现有效管理,既要以最小的控制成本取得最大的控制效果；既要重视内控制度牵制方法的设计又要创造激励方法促进企业主动控制力的形成，从而节约工作成本，提高工作效率，炼成企业经营活力。 4、与公司法规、企业经营管理流程、业态特点相适应，科学合理、切实可行原则。内部控制的基本要求、方法，要与国家公司法规有机结合；要与促进完善企业的经营管理流程有机结合；要与企业的实际情况有机结合。 四、一般规定 1、企业应建立与健全全员的岗位责任制度，根据授予的任务与职责，，落实不相容岗位分离机制