浅谈企业往来账目如何加强管理..docVIP

浅谈企业往来账目如何加强管理 提 纲 企业往来账目的现状分析 （一）未能定期对账销账 （二）往来账目排查分析不及时 （三）往来账目内部控制力度缺乏 二、企业往来账目容易出现的问题 （一）往来账目处理无明确规范及责任 (二）往来账目风险意识薄弱 （三）往来账目管理责任模糊 三、往来账目在企业财务管理中的重要性和规范性? （一）明确往来账目管理人员的岗位职责 （二）?明确往来账目管理的规范性? （三）加强往来账目对企业管理的重要性 加强往来账目管理工作的对策　 （一）建立体系化往来账目管理责任制 （二）健全往来账目管理责任制度与清查制度 （三）加强往来账目管理方法 （四）完善对往来账目内部的控制 企业往来账目的核对技巧 六、企业领导对往来账目管理的监督和重视 七、有计划性的进行培训提高人员素质 八、对于加强往来账目管理的相关建议 九、总结 浅谈企业往来账目如何加强管理 内容摘要：　　随着，伴随着金融危机的加剧，企业面临复杂。 因为每个企业的管理方法不相同，极易造成商品名称大同小异。如：一款产品的名称是“3M净水器CDW1202”，W企业可能取名“3M净水器1202”，而Z企业可能取名“3M1202”等，或者会有更多的名称。发生次数较少时，名称不一致并不影响核对速度；但当发生次数较多时，名称不一致就无法运用电子表格强大的数据处理功能，会极大的影响核对速度，浪费工作时间。所以，我们第一步是要统一商品的名称，以免出现漏项、多项。统一名称后，我们再进行数据和金额的分析，这样很容易就能找到差异的地方，然后再精确查找究竟是哪一天的数据出现差异，把差异的原因注明。并对核对无误的明细上做标记，以免来回检查，浪费人力和物力。 （2）核对账面显示的收款或付款时： 账面的收款和付款是根据银行账户的实际发生入账的，入账金额需与银行账户发生金额一致，入账时间可能存在短期差异，比如一两天，这种差异属正常现象。核对这些款项时如果发现不一致就要及时按日期逐笔核对，绝大部分都可以找到差异的原因。 （3）注明差异事项： 我们应首先了解出现差异事项的原因，并查明是哪一方需要调整，在调节表中要注明“对方已入，我方未入，我方调整”或者“对方入错，我方显示***，对方调整”等，调整后双方显示的余额是相同的。 （4）常合作客户需经常核对账面： 为了防止账目长期不清理对双方造成的损失，应按时核对双方账目，来往较频繁的可一周一次，至少每月一次，并查找原因详细备注，积极调整。同时为了准确反映账目情况要制定“账目余额调节表”，这样就可以对账目一目了然，也方便日后的账目核对。 六、企业领导对往来账目的监督和重视 1、重要岗位人员变动时，应派专人做好往来账目交接工作，所有往来账目必须列出明细进行交接，对不明账目及时、顺延追溯，保证往来账目的准确。 2、企业领导应设立往来账目管理监督部门，明确岗位职责，落实责任制度设立奖励和考核机制。加强监督人员对账目清理的积极性和责任心。 3、建立不定期的对账制度，企业领导可不定期的安排人员进行对账，并根据实际情况选择当面核对，如果实在是距离很远，也可以选择视频、通话核对。以防止串通作弊，造成账实不符。并把核对结果形成书面文字记录，留待日后查询。 七、有计划性的进行培训提高人员素质 要挑选专业知识过硬、不怕吃苦、爱钻研、踏实肯干、勇于挑战、善良坦诚、技能精湛的人员，在实际工作中不断提升人员业务素质和思想素质，强化责任意识。加深对往来账目管理一般原则的认识，严格遵循原则，切实按照相关法律规定、财务制度和规章制度的要求规范往来账目。要使他们的业务知识不断更新，更加全面的掌握往来账目。 无论你从事的什么工作只要你坚持不懈的努力就可以创造你人生的辉煌。要干一行爱一行，不要看不起自己的工作，平凡的工作中孕育着伟大，更要注意细节，细节决定成败，要养成今日事今日毕的好习惯，对工作不要拖拖拉拉，现代企业竞争不是大鱼吃小鱼，而是快鱼吃慢鱼，办事效率低下的人无疑会被竞争大潮所淹没，要先发制人。无论从事什么岗位，都要精通它，成为自己职业领域的专家，那么，你就永远不会失业，你今天工作不努力，明天就要努力找工作。要将组织利益放在第一位是员工生存的基础，就要求财会人员要把国家、集体的利益放在第一位，要把眼光放长远不计个人得失，坚决杜绝公私不分的行为。所以在日常工作中要求我们廉洁奉公、不贪不占，并将勤俭建国发扬光大。因此，在新形势下，对财会人员职业素养的要求更高。“国家兴亡，匹夫有责”大到一个国家、军队，小到一个企业、部门，其成败很大程度上就取决于是否完美的贯彻了服从的观念，这就要求往来账目管理人员要服从纪律，服从领导。 企业必须为员工提供学习、专业知识培训的机