财务机构设置与职责范围.docVIP

文件状态：受控文件 文件名称：财务机构设置与职责范围 文件编号：HL/CW-001 签 发 人： 总裁 颁发日期： 2010/01/25 页 数： 8 1.0 主旨 为有效开展会计核算和财务管理工作，明确工作分工，提高工作效率，特制定本规定。 2.0 适用范围 全公司财务系统，包括控股子公司和分支机构，子公司和分支机构可根据实际制定具体实际管理办法。 3.0 职责 集团公司财务中心负责组织实施本规定。 4．0 内容 4．1 财务机构设置 4.1.1 财务中心直属总裁领导，下辖财务部和会计部，财务中心设财务总监1名，财务副总监1名（由财务副总裁兼），财务总监助理1名，财务中心人员编制2名，财务总监不在,财务副总监代行财务总监职责； 4.1. 2财务部负责公司财务管理工作，直属财务中心领导，财务部设经理1名（由投资机构派任），下辖主管会计1名，助理会计1名，银行出纳员1名，财务部人员编制4名； 4.1. 3 会计部负责公司会计核算工作，直属财务中心领导，会计部设经理1名，总帐会计1名、成本会计1名，销售会计2名，材料会计1名，现金出纳员1名，会计部人员编制7名。 4． 2 会计人员的一般职责 4. 2.1公司的会计机构和会计人员要认真履行职责，正确核算，如实反映和严格监督各项经济业务，维护公司正当权益，在执行会计工作时，应根据国家有关公司会计管理的法律、法规等，履行会计人员所规定的职责，以保证会计的正常工作； 4. 2.2建立会计人员岗位责任制，建立健全会计基础工作，按规定的管理程序办理会计事项，明确会计分工与合作，使会计工作有秩序，有规律地落实执行； 4. 2.3执行国家颁布的会计核算制度，认真记帐、算帐、报帐； 4. 2.4协助公司领导开展预测、决策分析，提供可靠的会计信息； 4. 2.5保护本公司财产安全，维护公司合法权益； 4. 2.6保管会计档案。 4．3 财务中心职责 4.3.1 财务中心部门职责 4.3.1.1负责建立全系统的会计核算和统计的制度和体系； 4.3.1.2组织全面预算，审核财务收支计划，负责资金筹集、营运、分析、及管理； 4.3.1.4负责全系统的资产评估、固定资产管理和核算； 4.3.1.5实施会计监督，开展全员、全过程、全方位的成本管理与核算，参与公司各项经济责任制的制定与考核； 4.3.1.6负责公司销售收入、成本费用、实现利税、缴纳税费及利润分配的核算与管理； 4.3.1.7组织集团公司进行经济效益分析，为决策层提供综合性财务分析报告，参与公司的经济预测、经营决策、运营战略等重大项目的可行性研究及方案制定； 4.3.1.8负责公司财会机构的设置、财务人员的培训与管理； 4.3.1.9承办公司董事会交办的其他工作。 4．3．2 财务总监工作职责 4.3.2.1提出财务、会计机构设置方案，送人力资源部审核，报董事长审批； 4.3.2.2提出财务、会计的基本制度草案，送人力资源部审核，报董事长审批； 4.3.2.3参与拟定有关公司经营的重大计划，提出重大财务事项的方案，报董事会审议。包括年度预、决算方案，融资计划，利润分配方案等； 4.3.2.4对董事会批准的公司重大经营计划、方案的执行情况进行监督； 4.3.2.5根据税收优惠政策，结合公司的实际情况，合理制定公司的税收筹划； 4.3.2.6组织并监控公司的财务运作和资金收支情况； 4.3.2.4审核公司的财务报表、报告，确认其准确性； 4.3.2.5定期向董事会、监事会报告公司的资产运作和财务情况，并接受董事会、监事会的质询； 4.3.2.6制定财会人员培训规划，负责财会人员的业绩考核，研究财会人员的任用和调整工作； 4.3.2.7董事会授权的其他事项。 4．3．3 财务总监助理工作职责 4.3.3.1协助财务总监工作，直接对财务总监负责； 4.3.3.2在财务总监直接指导下，制定公司的财务管理流程，跟踪财务管理流程的实施； 4.3.3.3审核公司经济合同的合理性、合规性、经济性； 4.3.3.4财务总监、财务副总监离岗时代行财务总监的职责。 4.3.3.5办理领导交办的其他工作。 4．4 财务部职责 4．4. 1 财务部部门职责 4.4.1.1组织实施公司财务管理制度和会计核算制度； 4.4.1.2负责组织编制公司资金预算草案，呈报财务中心审核，根据财务中心审定的资金预算向各部门分解、下达预算指标，管理和控制预算执行过程，进行资金使用效果分析； 4.4.1.3负责资金筹措，根据财务中心下达的融资计划整理