固定资产明细表(非公共基础设施).docVIP

2013年度综合财务报告附表填报说明 2013年综合财务报告附表包括《固定资产明细表(非公共基础设施)》、《固定资产明细表（公共基础设施)》、《公共储备物资明细表》、《应收款项、借出款项等统计表》、《应付款项、借入款项等统计表》、《应付款项、借入款项等统计表》以及《对外投资明细表》六张表。主要用于试编本级政府《2013年权责发生制政府综合财务报告》而向各单位采集的相关财务数据。 一、ZJCW01《固定资产明细表(非公共基础设施)》 1.本表反映本单位所有非公共基础设施固定资产明细情况，包括单位行政事业账和基本建设账上反映的所有固定资产的明细情况。资产类别分类按新《事业单位财务规则》、《行政单位财务规则》相关规定分类(附后)。 2.按财务制度规定计提折旧的单位，累计折旧栏按实际计提数填列。 3.省本级行政单位和未计提折旧的事业单位，以及各地使用省财政厅《资产管理》系统进行资产管理的行政单位和未计提折旧的事业单位，本表数据可摘录自《资产管理》系统相应查询。 4.未使用省厅《资产管理》系统的地区，行政单位和未计提折旧的事业单位，应将行政事业账和基本建设账上的各类固定资产，根据实际已使用年限和固定资产原值、使用寿命数据按平均年限法分别进行折旧计算后填列。计算公式如下：固定资产累计折旧=固定资产已使用年限*（资产原值/使用寿命），使用寿命参照《浙江省省级行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》(浙财资产［2010］1号)相关规定。 5.本表第1、4栏资产原值大于等于Z12表相应固定资产原价金额。 6.第2、5栏累计折旧大于等于Z12表相应累计折旧金额 二、ZJCW02《固定资产明细表（公共基础设施)》 1.本表反映本单位负责管理公路、铁路、水利、机场、港口码头等大型公共基础设施固定资产的明细情况。由负责管理公共设施的相关政府单位负责填列。 2.本表数据应与各部门公共基础设施有关账本、材料中的相关数据一致。 3.根据相关制度规定已经计提折旧的资产，累计折旧按实际计提数填列。未计提折旧的资产，根据实际已使用年限和固定资产原值、使用寿命等按平均年限法分别进行折旧计算后填列。 三、ZJCW03《公共储备物资明细表》 1.本表反映政府直接运营管理和政府委托相关企业购买（储备物资所有权属于政府）的、用于调节经济运行、应对突发事件、保障国家安全等特殊用途的存货，包括粮食、棉花、肉、糖、石油、稀有金属等，不包括代储备物资。 2.数量填报请加上后缀数量单位，例如：23吨 应填写“23（吨）”。 3.除表中列举的储备名称以外的储备物资在表中自行添加填列。 四、ZJCW04《应收款项、借出款项等统计表》 1.本表反映单位各种应收、预付、借出款项等情况，以及根据权责发生制分析需计提的应收未收利息情况。 2.“(一)部门决算报表之资产负债简表(Z12)应收款项、借出款项分析”反映部门决算暂付、应收、预付情况，并根据应收款性质分列成“借出款项”与“应收款项”两部分。 (1)“部门决算报表科目”由系统直接从部门决算Z12中取数生成。 (2)对部门决算反映的暂付(应收、预付)款进行分析，其中经主管部门审核同意并报同级财政部门审批的借出款项(一般为计息借款)填列在17-18行“借出款项”栏目，其他一般都填列在21行“应收款项”栏目，已在部门决算“其他应收款”中反映应收未收利息收入的单位(如实行医院会计制度的单位)将已确认收入的“应收利息”部分填列在23行“应收利息”栏。“部门决算报表科目”合计数应等于“按应收款性质分析填列”合计数。 (3)19-20行“其中：借给本部门其他单位款项”应根据本单位借出款项中借给本部门其他单位之间的款项分析计算后填列，部门汇总后此项数字应与《ZJCW05应付款项、借入款项等统计表》中的“其中：从本部门其他单位借入”金额 一致。 (4)24行“其中：应收本部门其他单位款项”栏应根据本单位应收本部门其他单位之间的款项分析计算后填列。部门汇总后此项数字与《ZJCW05应付款项、借入款项等统计表》中的“其中：应付本部门其他单位款项”金额一致。 3.“(二)基建账预付及应收款情况”仅行政单位填列，反映行政单位基建账中《资金平衡表》反映的预付款合计数与应收款合计数，并应与上报财政的《2013年度固定资产投资决算报表》财建01表《资金平衡表》数据一致。事业单位因实行新会计制度已将基建账相关科目并账，基建账的预付款及应收款已反映在本表第（一）部分“部门决算报表科目”对应科目中，本部分不再重复反映。 4.“(三)按权责发生制计提应收未收利息”反映原账没有计提应收利息的单位，按权责发生制根据借款、投资、银行存款合同计提的年底应收而未收到利息，并按是否为当年应收利息分列为47-48两行。49-50行“其中：应收本部门