「證券投資信託基金月報檢查表」修正項目對照表.docVIP

「證券投資信託基金月報檢查表」修正草案對照表（98.12） 第 PAGE 1頁，共16頁 「證券投資信託基金月報檢查表」修正內容對照表（草案） 月報檢查表之表頭部份： 本次98.12建議修正之查核項目 前次98.10建議修正之查核項目 理由或參考依據 公司名稱： 公司名稱： 未作修正。 基金名稱： 證券投資信託基金 基金名稱： 證券投資信託基金 未作修正。 基金類型：4. □股票型 □平衡型 基金類型：4. □現行債券型 □股票型 □平衡型 有鑒於現今已無存在「現行債券型」之基金類型，並且「□債券型－固定收益型」與「□債券型－類貨幣市場型」二者已足適用，故建議刪除之；且「第二部分：（現行債券型、股票型、平衡型…證券投資信託基金適用）」之「現行債券型、」文字亦併同刪除。 第一部份：（共同項目） 建議修正之查核項目 現行查核項目 理由或參考依據 一、不得投資於未上市、未上櫃股票或私募之有價證券 一、不得投資於未上市、未上櫃股票或私募之有價證券 未作修正。 二、證券投資信託基金不得為放款或提供擔保。但證券投資信託事業依相關法令及信託契約之規定，以基金資產向金融機構辦理短期借款者，不在此限 二、證券投資信託基金不得為放款或提供擔保 本項新增但書。 依金管會97年10月22日金管證四字第0970049609號函增加短期借款的例外規定。 三、本基金為給付受益人買回價金，向金融機構辦理短期借款，並由基金保管機構以基金專戶受託人名義與借款金融機構簽訂借款契約，應遵守下列規定，如有關法令或相關規定修正者，從其規定： 借款用途僅限於給付受益人買回價金，不得供基金投資使用。但指數股票型基金所追蹤標的指數之成分證券包括外國有價證券者，為融通有價證券交割之需要，不在此限 為給付受益人買回價金之借款期限以一個月為限；為融通有價證券交割款之借款期限以十四日為限。但經基金保管機構事先同意者得予以延長，基金保管機構應確認延長借款期限為一臨時性措施。 基金總借款金額不得超過本基金淨資產價值之百分之十 借款對象以依法得經營辦理放款業務之金融機構為限。借款對象若為本基金之保管機構或與證券投資信託事業有利害關係者，借款交易條件不得劣於其他金融機構 借款之利息費用應由本基金資產負擔 授信契約應明定借款之清償，僅及於基金資產，受益人之責任僅止於其投資金額 本項新增。 依金管會97年10月22日金管證四字第0970049609號函增加短期借款的相關規定。 四、證券投資信託基金不得從事證券信用交易 三、證券投資信託基金不得從事證券信用交易 項次調整。 五、證券投資信託基金不得與本證券投資信託事業經理之其他各基金、共同信託基金、全權委託帳戶或自有資金買賣有價證券帳戶間為證券或證券相關商品交易行為。但經由集中交易市場或證券商營業處所委託買賣成交，且非故意發生相對交易之結果者，不在此限 四、證券投資信託基金不得與本證券投資信託事業經理之其他各基金、共同信託基金、全權委託帳戶或自有資金買賣有價證券帳戶間為證券或證券相關商品交易行為。但經由集中交易市場或證券商營業處所委託買賣成交，且非故意發生相對交易之結果者，不在此限 項次調整。 六、證券投資信託基金（不含指數型基金及指數股票型基金）不得投資於與本證券投資信託事業有利害關係之公司所發行之證券，但不包含本證券投資信託事業或與本證券投資信託事業有利害關係公司發行之受益憑證、基金股份或單位信託 五、證券投資信託基金（不含指數型基金及指數股票型基金）不得投資於與本證券投資信託事業有利害關係之公司所發行之證券，但不包含本證券投資信託事業或與本證券投資信託事業有利害關係公司發行之受益憑證、基金股份或單位信託 項次調整。 七、證券投資信託基金除經受益人請求買回或因證券投資信託基金全部或一部不再存續而收回受益憑證外，不得運用證券投資信託基金買入該基金之受益憑證 六、證券投資信託基金除經受益人請求買回或因證券投資信託基金全部或一部不再存續而收回受益憑證外，不得運用證券投資信託基金買入該基金之受益憑證 項次調整。 八、不得投資於結構式利率商品。但以其為主要投資標的，並以此為名者，不在此限 七、不得投資於結構式利率商品。但以其為主要投資標的，並以此為名者，不在此限 項次調整。 九、每一證券投資信託基金（不含指數型基金及指數股票型基金）投資於任一上市或上櫃公司股票（含承銷股票、存託憑證表彰之股份數、從事股票選擇權契約賣出買權交易以標的證券繳交交易保證金之標的股票）及公司債（含普通公司債、轉換公司債、交換公司債及附認股權公司債）或金融債券之總金額，不得超過該證券投資信託基金淨資產價值之百分之十。但保護型證券投資信託基金為達到一定比率本金保護，投資上市或上櫃公司債或金融債券之分割本金債券者，不在此限 八、每一證券投資信託基金（不含指數型