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计算机财务管理模型设计综合报告 班级： 学号： 姓名： 日期：2013年6月 综合报告结构： 计算机财务管理模型设计综合报告1 一、对计算机财务管理的理解 1 二、建立计算机财务管理模型的方法 1 三、计算机财务管理中应用的主要Excel技术和工具 7 附：实验成果清单及简介 9 一、对计算机财务管理的理解 在信息时代，将计算机技术运用于财务管理工作是一个国家财务管理现代化的重要标志。显然，我们学校已经意识到提高学生计算机财务管理水平的必要性和重要性，为我们财务管理专业开设了《计算机财务管理》课程。此课程以现代财务管理理论为依据，运用财务软件工具(如Excel)，将国际通用的财务管理模型与计算机技术有机地结合起来，我们通过学习，可以全面系统地了解和掌握在计算机环境中建立财务管理模型的一般方法与现实手段。 计算机财务管理不同于电算化会计，电算化会计着重于讲述计算机在会计核算中的应用，现在应用比较广泛的软件有用友、金蝶；而计算机财务管理偏重于根据已有的会计资料，讲述计算机在财务管理中应用，现在应用比较广泛的有Excel。 随着市场经济的不断发展，人们越来越意识到财务管理的重要性。在手工条件下，要运用现代化财务管理方法常常会遇到许多困难，或者不了解如何建立财务模型，或者建立了财务模型，由于计算分析工作量大、计算分析方法复杂，财务管理人员不免望而却步。在当今信息时代，将计算机技术运用于财务管理，为财务管理发挥更大的作用开辟了广阔道路。对企业财务决策和日常财务管理具有重要的实用价值，同时也提高了财务管理水平。 微软公司(Microsoft)推出了Excel 等软件，它们已被国外财务管理人员公认为是强有 力的信息分析与信息处理软件工具。Excel 具有丰富的计算工具、精密分析工具和灵活多样 的表达方式，并提供了VBA(Visual Basic for Application)工具，它使企业财务管理工作变得更加容易，财务管理人员可以根据企业的具体管理要求建立一个完整的财务管理系统，真正使企业的财务管理步入现代化管理的行列。 建立计算机财务管理模型的方法 计算机财务管理模型的建立步骤： 财务报告分析模型2、投资决策分析模型3、流动资金管理模型4、筹资决策分析模型5、销售预测利润管理模型6、财务计划编制模型7、基本知识8、退出 （一）财务分析模型设计 财务分析是以企业的财务报表等资料为基础，对企业财务活动的过程进行研究和评价，以分析企业在生产经营过程中的利弊得失、财务状况及发展趋势，为评价和改进财务管理工作，并为未来进行经济决策提供重要的财务信息。 财务分析的目的： 评价企业的财务状况，评价企业的资产管理水平，评价企业的获利力，评价企业的发展趋势。 财务分析的数据源： 会计核算数据源 ------会计核算系统提供的数据集是会计核算数据源 辅助数据源 ------会计核算数据以外、可供财务分析使用的数据源称为辅助数据源 财务分析财务数据的获取与更新 资产负债表的编制；损益表的编制；比率分析模型;；趋势分析模型杜邦分析模型；综合分析模型。 财务分析的方法 趋势分析法 综合分析法 比率分析法 （二）投资决策模型设计 投资: 指投放财力于一定对象，以期望在未来获取收益的经济行为。分为长期投资和短期投资。 投资决策的程序： 投资项目的提出；投资项目的评价；投资项目的决策；投资项目的执行；投资项目的再评价。 投资决策模型的基本内容： 投资决策指标分析 折旧分析 固定资产更新模型 投资风险分析模型。 投资决策指标分析： 指应用贴现现金流量指标净现值、内含报酬率、修正内含报酬率等，对各种投资方案进行分析，做出要进行哪些个项目的投资决策。 函数的使用(NPV；IRR；SLN；LOOKUP等） 固定资产更新决策 投资风险分析 （三）流动资金管理模型的设计 应收帐款赊销策略分析模型的设计 应收账款的赊销策略的增量分析 赊销策略中每一种因素发生变化都会影响企业的利益。探讨不同的赊销策略方案可能产生的财务效果，应首先测定每种因素的变化与经济效益变化之间的关系。在制定赊销策略时，将各种相关因素予以一定程度的放宽或收紧，然后考虑企业销售收入和成本的相应变化，这种方法称为增量分析。增量分析的结果为正数，则方案可行，否则不可行。 增量分析的基本公式如下： 信用标准变化对利润的影响Ｐ： Ｐ＝新方案销售额增减量×销售利润率 信用期间变化对应收账款机会成本的影响Ｉ： Ｉ＝（平均收账期增量／３６０×原方案销售额＋平均收账期／３６０×新方案销售额增量）×应收账款机会成本 信用标准变化对坏账成