現金流量与营运资本管理【知识要点】.docxVIP

现金流量与营运资本管理CASH FLOW AND WORKING CAPITAL MANAGEMENT解读营运资本，把握“现金为王”现金流量管理水平往往是企业存亡的决定要素！成也现金流，败也现金流，很多企业的营运危机是源于现金流管理不善！世界知名投资集团的投资评审首先考虑的是投资对象的现金流量！当经济危机来袭，资金周转危机往往是企业破产的直接导火索，“现金为王”便成为企业危局求生的破冰之斧！企业的价值就在于它产生现金流量的能力！现金之于企业，如同血液之于人体，“现金为王”一直以来都被视为企业资金管理的中心理念。在当前的经济环境之下，对企业来说最重要的就是更有效地使用现金和资本。抓住企业现金流管理，深入企业日常运转过程中所要面对的资金问题，借鉴成功企业的现金管理实践，从企业经营、投资、筹资及企业整体运营的角度对现金管理的操作方法和技巧进行系统深入地剖析，扬长避短，才能让企业走得更远。课程优势把握现金为王：了解现金流量为企业命脉的原因把脉企业运转：从现金管理的角度把脉企业是否良性运转完善管理体系：完善现金管理和营运资本管理体系，管理好企业的资金后防强化预测能力：提升预测未来现金流量的能力，从现金流趋势上分析企业未来的走势培训收益掌握方法：掌握量化现金流量的基本方法抓住重点：了解在不同的经济环境下，企业现金管理的侧重点学会管理：学会建立公司的现金流量管理机制预测未来：提升预测未来现金流量的能力，从现金流趋势上分析企业未来的走势培训对象现金经理、现金经理助理财务总监、财务经理及其他相关财务管理人员课程大纲第一模块：透视企业的“血液系统”—— 现金流量与营运资本管理基础企业“血液”——现金和现金管理的范畴解码企业财务运作：一个起点、二大结果、三方面运作现金管理与企业财务运作的关系企业净资产的本质第二模块：揭秘企业“血液循环机制”—— 营运资本管理企业“血液循环机制”——营运资本分析营运资本模型分析解析营运资本来源及所需快速计算净现金最佳的现金持有量企业五大“致命病症”预防——资金周转危机原因分析与解决对策发展危机管理危机财务决策失误利润危机销售危机案例解析：6种营运资本组合分析及对策营运资本组合分析营运资本管理存货管理应收账款管理应付账款管理案例解析：DSO计算营运资本和业绩评估第三模块：寻找外部“血库”——融资及银行管理啄食顺序理论 融资方式选择：内源融资融资方式选择：外源融资集团现金管理集团现金收付现金管理的组织架构银行管理核心银行、交易银行银行账户结构银行信贷审批标准第四模块：掌握企业“血液流动”分析方法——现金流量表及现金预算直接法的编制方法和观察重点经营活动现金流分析及观察重点投资活动现金流分析及观察重点筹资活动现金流分析及观察重点现金流量的组合分析直接法现金流量的变形间接法的编制原理和分析方法利润和现金的差异分析间接法编制三步曲通过间接法报表透视企业经营弱点现金预测及预算企业经营管理中的现金流量预算——年度、季度、月度、周、日现金流量预算编制逻辑现金预算的准备短期现金预算编制方法长期现金预算编制方法案例分析：某知名航空公司的现金流危机万科完美的现金流量表结语：企业的现金就像潘多拉的盒子，如果运用的好就会带给企业更多的发展机遇和活力，反之就会成为企业的终结者。现金又是企业危局求生的破冰之斧，是把脉企业运作的有效工具。 坚持“现金为王”不仅是华尔街的铁律，也是所有企业在经营管理中必须遵循的法则。现金管理在企业管理中的地位不容小视,它贯穿于企业管理的全过程。坚持“现金为王”，充分发挥现金管理的核心职能，才能够增强企业抵御风险的能力。