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本科毕业设计（论文）
题目：论我国商业银行内部控制的问题与对策
教学单位： 经济管理一系
专 业： 会计学
学 号：
姓 名： 郭莉婷
指导教师：
2014 年月关键词：商业银行；内部控制；防范Abstract
Banking, as a high-risk,high sensitivity industry,its stability influences the stability of the whole financial system and national economy.In order to conform to the international competitive trend,Chinas banking industry has been fully opened to the outside world and commercial banks in China speed up the process of joint stock system reform.With the rapid development of banking industry, there are many loopholes in internal control of our commercial banks.How to perfect internal control system of commercial banks and carry out it effectively is becoming the central issue on which the supervision authorities and the banks focus.
commercial banks and the regulations becoming more perfect,how to improve the implementation capacity of internal control becomes the most important point.I will take the related theoretical analysis of the status of Chinese commercial Banks,and commercial Banks in China problems and solutions.
Key Words:?Commercial?bank;?Internal?control;?Measures to prevent 目录
1 绪论 1
1.1 论文研究的背景和意义 1
1.1.1 研究背景 1
1.1.2 研究意义 1
1.2 国内外研究状况 1
1.2.1 国外研究情况 1
1.2.2 国内研究情况 2
1.3 研究的内容及研究方法 2
1.3.1研究内容 2
1.3.2研究方法 2
1.4研究重点及创新点 3
1.4.1研究重点 3
1.4.2研究创新点 3
4
2.1 商业银行内部控制的概念 4
2.1.1 商业银行的界定 4
2.1.2 内部控制的概念 4
2.2 商业银行内部控制的相关理论 5
2.2.1 商业银行内部控制的目标 5
2.2.2 商业银行内部控制的实施原则 5
2.3 内部控制的构成要素 5
3 我国商业银行内部控制的现状 7
3.1 内部控制环境现状 7
3.2 风险评估现状 7
3.3 信息与沟通现状 8
3.4 控制活动现状 8
3.5 监控现状 9
4 我国商业银行内部控制存在的问题 10
4.1 内部控制环境方面存在的问题 10
4.2 风险评估方面存在的问题 10
4.3 信息与沟通方面存在的问题 11
4.4 控制活动方面存在的问题 11
4.5 监控方面存在的问题 12
5 我国商业银行内部控制的对策 13
5.1 内部控制环境的设计与再造 13
5.2 全面的风险评估与管理及科学的风险约束机制 13
5.3 完善信息与沟通体系 14
5.4 规范控制活动 15
5.5 强化监控体系 17
6 结论 19
参考文献 20
1 绪论
1.1 论文研究的背景和意义
1.1.1 研究背景
作为高负债、高风险行业代表之一的商业银行，与整个国民经济有着不可分割的联系，使我们的目光不得不密切关注着商业银行。目前，金融业发展不仅速度快而且所面对的环境也日益复杂，内部控制起到的作用越来越大，不仅在银行业，而且在金融业中地位也举足轻重，所以我们
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