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**乡机关财务制度（一）**乡机关财务管理制度(讨讨论稿) ,规范财务开支,让让有限的资金发挥最大的效益益,逐步减轻财政债务包袱,,打开财政工作局面,推进我我乡廉政建设进程，促进我乡乡各项事业顺利发展，经乡党党委研究决定，制定乡的财务务管理制度，其具体内容如下下： 年初，由各单位根据有有关法律法规和政策以及各种种影响单位收支的因素制定本本单位的综合财务收支计划，，送乡财政审核调整，经乡人人代会通过后，给各单位下达达综合财政收支预算，各单位位按预算组织实施，支出由财财政所按收入进度和开支计划划核拨资金，年度执行中，如如有超收，按规定程序报经批批准后财政追加指标并拨款。。如有短收，则自动减少支出出指标。年终决算，如有结余余，结转下年继续使用。 二、财务收支审批制度。 （一）、收入减免的审批 各有收费权限的单位和部门为为了工作的开展,需要对一些些特殊的事项作出处理而需要要降低收费标准和直接减少((或免)收费的,必须报乡财财政审核,乡主要领导审批..以便于财政的综合平衡，否否则财政不予核减收入指标，，不追加财力，短收的款项由由执收经办人负责补足。 1、项项目支出预算经费的开支由财财政所审核，乡党政办公会通通过，由乡长审批。 2、、基本支出预算经费的开支，，2000元以下的开支，由由财政所长审核，审核属实后后报乡长审批。2000元以以上的开支由财政所长列席的的党政办公会集体决定。 3、每月底财政所应以报表的的形式向乡长报告部门资金收收支情况。 （一）、支付限限额 各单位应结合本单位位的实际确定一个适用于本单单位的现金定额，但各单位一一次性开支在1000元以上上的原则上用转帐结算。 1、、出纳人员应按现金开支计划划提取现金，现金未开支前应应放置于很难搬动的保险柜内内（定期调整保险密码），每每日下班前应将未开支的现金金存入银行，注意存取途中的的安全。 2、禁用未入账账的“白条”顶库，机关班干干部确因工作需要借款的，由由乡长审批后才能借用，并且且工作结束后应及时偿还，借借用的最长时间不得超过三个个月，保证实际数与账面数一一致。 3、对现金的长款款应按会计制度作为单位收入入、短款应由出纳人员负责赔赔偿，严禁将二者相抵。 4、提高业务技能，增强防防伪能力，特别是认识假币的的能力，对收到的假币由出纳纳人员负责赔偿。 （一）、票票据的领购 1、对各种上上级业务主管部门直接管理的的专用收费票据，乡属部门领领回后到乡财政票据管理员处处对所领票据作备查登记，加加盖财政所印章后才能使用。。 2、乡属各部门应凭收收费许可证（或收费文件）到到乡财政所交清旧票，然后才才能领用新的合法票据，并交交纳票据工本费。 3、各各单位应对所领的各类票据的的时间、本数、套数、定额票票据的金额等作详细的记载。。 1、各单位应对收费的票票据加盖收费单位公章，认真真填写收款人和缴款人姓名、、收款日期，对一式几联的收收据，应用复写纸同时填写一一式几联。 2、对有编号号的票据应按编号的次序序时时填写，不得跳号开出票据。。 3、收费票据应有收费费的项目名称、收费详细内容容、大小写金额填写准确无误误。 4、一式几联的票据据不能用铅笔填写，其它票据据只能用蓝黑或碳素墨水填写写。 5、收款人和填票人人原则上应用私章代替手工填填写。 1、各单位应加强强对票据的管理、平时放入保保险柜内，严禁随意摆放。 2、对遗失的票据，应及及时向上级主管部门和票据管管理部门报告遗失票据的种类类、本数、套数、收费的金额额等。并在公共性报刊上申明明作废。对遗失的定额票据，，按所遗失票据的金额由责任任人全额赔偿。 3、票据据管理员应随时盘点票据库存存、交旧领新，保证各部门票票据的供应。 1、各单位应应将已使用票据的存根交回票票据管理员处、并且交已开除除票据所收费的金额总计填写写在票据封面的右上角。定额额收据按已开除数核定金额。。 2、票据管理员应对票票据的领、存、销情况建立台台帐，随时反映出票据的结存存情况，登记已收费票据的收收费金额，并与收费会计和主主办会计核对一致。 3、、单位变更、或取消收费权时时、应交收费票据存根和未使使用的票据全部交回票据管理理员处，并登记已开除票据的的收费金额、未使用票据的份份数和序号。 （一）、新新增财产的管理 1、机关关财产单项价值在500元以以下的，由乡财政所负责购置置，500元以上5000元元以下的由乡主要领导研究决决定，5000元以上的由乡乡党政办公会研究决定（基本本支出预算除外），100000元以上的进入基本支出预预算管理。 2、乡机关的的所有财产由财政所购置并作作备查登记后领用。对日常维维修用及批量金额大（或累计计金额大）的灯管，小车费油油费、修缮费等，由财政所指指定购买