公司借款和各项费用开支标准及审批程序.docVIP

公司借款和各项费用开支标准及审批程序 第一条 为进一步步完善财务管理，严格执执行财务制度，依据公司司的规范化管理实施大纲纲，特制定本标准及程序序。 借款审审批及标准 (一)出出差人员借款，必须先到到财务部领取“借款凭证证”，填写好该凭证后，，先经部门经理同意，再再由各线主管领导批准，，最后经财务经理审核后后，方予借支，前次借支支出差返回时间超过三天天无故未报销者，不得再再借款。 (二)外单单位、个人因私借款，填填写“借款凭证”后，一一律报财务总监审批，经经财务经理审核后，方予予借支。凡职工借用公款款者，在原借款未还清前前，不得再借。 (三三)其他临时借款，如业业务费、周转金等，审批批程序同第一条第一款。。 (四)试用人员借借支旅差费或临时借款，，须由正式员工具担保书书或签认担保，方能办理理，若借款人未能偿还借借款，担保人应负有连带带责任。 (五)各项项借款金额3000元以以内按上述程序办理，超超过3000元以上的需需报请财务总监审批。 (六)借款出差人员回回公司后，三天内应按规规定到财务部报帐，报帐帐后结欠部分金额或三天天内不办理报销手续的人人员欠款，财务部门有权权在当月工资中扣回。 出差开支标标准及报销审批 (一一)住宿公司部门副经理理以上人员，平均每天不不能超过80元，主办业业务不能超过60元，业业务员不能超过45元。。高层领导因工作需要住住宿费超过80元标准后后经财务部总监批准后可可予报销。 (二)出出差补助 30元。 (三)市内短途交通费费 300元以内，凭票据报销。。 (四)其他杂费 10元内，凭单据报报销。 (五)车船票票 (六)根据据出差人员事先理好的报报销单据，先由主管会计计对单据全面审核，同时时按出差天数填上住勤补补贴，然后由部门经理签签认报有关各线主管领导导批准，财务经理审核后后，方能报销。 (七七)出差坐飞机，需由部部门经理批准，连续三个个月亏损单位人员出差，，一律不准乘坐飞机(特特殊情况报上一级领导批批准)。 业业务招待费标准及审批 (一)总公司本部各各业务部的业务招待费，，控制在各部门完成的营营业收入的‰之内，由部部门经理掌握，总公司本本部的各行政职能部门，，按总公司分配下达指标标使用，由财务部经理掌掌握，下属公司根据完成成的营业收入，控制在44‰内，由经理掌握开支支，超过一部分一律在年年终利润分配留成公益金金中予以扣除。 (二二)属指标内的业务招待待费，报销单据必须有税税务部门的正式发票，数数字分明，先由经手人签签名，注明用途，部门经经理加签证实，再报财务务经理审核，然后由各线线主管领导审批，方能付付款报销。 (三)超超指标外的业务招待费，，一般不予开支，如有特特殊情况，须经总经理审审核加签，董事长批准，，方能报销。 福利费、医药费开支支标准及审批 (一))在未实行医疗保险制度度以前，职工本人医药费费可按公费医疗待遇，凭凭区级以上医院发票实报报实销；临时工凭区级以以上医院发票报销50%%。 (二)公司职员员已办理独生子女证的子子(女)凭区以上医院证证明享受医药费待遇，没没有办理独生子女证的，，只准一个孩子享受医疗疗费全报待遇，其余子女女享受半费待遇。职工无无职业的父母凭以上医院院单据报销一半医药费((家属名单由人事部门核核定)。 (三)职工工子女学杂费，凭有效发发票，经人事部经理签认认，财务部经理审核，给给予报销。 (四)煤煤气瓶购置费凭有效发票票一次性报销200元，，夫妻双方在本公司系统统工作的，只能报一方。。 (五)其他福利及及医药费开支，50元以以下由财务部经理批准，，50元-500元由总总会计师批准，超过5000元的开支一律报财务务部总监批准。 其他费用开支标准准及审批 (一)属生生产经营性的各项费用，，2000元以内的凭税税务部门的正式发票，先先由经办人和部门经理签签名后，报分管领导批准准，然后送财务经理审核核报销。超过2000元元以上的须报财务总监批批准。 (二)属非生生产经营性的各项费用，，2000元以内的按第第六条第一款执行，20000元-5000元的的，报财务总监批准，超超过5000元的报董事事长批准。 补充说明 and style rectification activities revealing implementation plan stage also ask questions does not exist a lot of problems, such as the ideological and political quality, theoretical level, work stress and other aspects still c