农村信用社历史包袱的界定及化解对策选择.docVIP

农村信用社历史包袱的界定及化解对策选择 近年年来，农村信用社通过解放思思想，转变观念，加强资金调调度，调整信贷投向，在发挥挥农村金融主力军作用的同时时，经济效益也在稳步提高，，经营情况有了本质的改善，，这为消化历史包袱创造了必必要条件。但农信社历史包袱袱如何界定，界定后如何有效效处置和化解，是当前人民银银行对农信社管理和监督工作作中面临的一个重要问题，这这不仅是化解风险、创建金融融安全区的需要，也是如何正正确对待信用社盈亏和对其法法人如何考核，调动其积极性性的问题。为此，现就农信社社历史包袱问题作一简要探讨讨 一、农信社历史包袱界界定及其现实意义 农信社社历史包袱的提出已经有较长长一段时间，但其准确的含义义比较模糊。目前，对如何界界定农村信用社历史包袱有不不同的观点：一种观点认为只只要是农村信用社形成的不良良贷款及亏损就视同历史包袱袱；另一种观点认为以农村信信用社开始盈利之日为时点，，在此以前所出现的亏损及不不良贷款均列为历史包袱；第第三种观点认为是农村信用社社原来由于政策、历史遗留问问题及其他客观因素而形成的的亏损挂账和不良贷款，即视视为历史包袱。通过对以上三三种观点进行认真分析，笔者者认为，第三种观点比较符合合农村信用社历史包袱的含义义。但在理解时，要注意它的的三个特点：一是时点性。具具体分界线就是各省、市成立立农村金融体制改革领导小组组办公室，对农信社实行系统统、规范化管理。考虑到农金金改办成立初期，对辖内信用用社有效管理有一个过程，对对历史包袱的时点界定可推延延到1997年底。二是延续续性。农信社历史包袱包含的的一些内容有一定的延续性，，如在与农行合署办公时形成成的不良贷款，至今没有化解解或消化，就要划分清楚，认认定明确。三是集中性。农信信社历史包袱最终的表现形式式就是不良贷款和亏损挂账，，因此要注意与后来由于人为为或其他因素而形成的不良贷贷款和亏损挂账区分开来。 2个大类，122项业务指标，但各社历史包包袱基数不一样，占有关指标标的比例有高有低，且表现形形式不同，对后来的业务经营营及盈亏情况的影响也不一样样。因此， 1.政策性因素形成。一是农农信社承担的保值补贴。在 1994-1997年，因因物价水平高于储蓄名义利率率，国家出台了对居民储蓄存存款实行保值补贴的政策，国国有商业银行因保值补贴而形形成的支出由国家承担，但农农信社的支出则由自己消化，，再加之当时国家出台的对农农信社贷款利率浮动的优惠政政策并没有产生实际效果，导导致农信社出现大量亏损。据据了解，在大部分农信社这部部分亏损占当期亏损的20％％以上。二是税负相对过重。。长期以来，包括农信社在内内的金融业实行统一税率，即即营业税5％，所得税33％％，这对于抗风险能力较弱、、服务对象特殊的地方金融机机构来 2.自身经营不善。19977年以前，农信社管理并不是是很规范，而且受地方政府、、农业银行的干预和影响较大大，再加之在1988-19997年之间，全国兴起了一一股大上乡镇、村办企业的热热潮，农信社投入的资金较多多，最后的结果是这部分贷款款数额大，不良率高，农信社社由此背上了沉重的包袱，但但这部分不良资产是在特殊历历史条件下形成的，要采取面面对现实、新老划断的原则做做好处置工作。 3.非生生息资产膨胀。为改变农村信信用社硬件设施差、办公条件件简陋的状况，农信社每年都都要投入大量的资金用于基建建及办公自动化建设。因农信信社营业机构点多面广，一个个地方投入的资金有可能并不不大，但累加起来，金额就会会很大。以某市为例，86个个乡镇基层信用社，平均一个个信用社每年投入5万元，总总投入就达430万元，加上上6个县级联社，每年的非生生息资产的资金投入至少达5500万元以上。同时，还要要看到，至今还有一部分信用用社通过租赁房屋对外营业，，费用支出将会更大。推而广广之，全省乃至全国，农信系系统将有多少非生息资产在急急剧膨胀，这恐怕会相当惊人 三、化解对策及建建议 1.由政府牵头，成成立具有地方特色的资产管理理公司。资产管理公司的注册册资本可以由省、市、县*财财政部门按一定比例出资解决决，业务开展及服务对象主要要面对辖内各法人农村信用社社，当然也可以扩展到城市信信用社等其他地方性金融机构构。业务范围主要是对农信社社符合条件的历史包袱中的不不良贷款进行剥离清收或采取取其他有效的方式进行消化。。因为我国已成立了多个面对对国有商业银行的资产管理公公司，地方性资产管理公司可可以借鉴他们的经验，在业务务开展过程中，减少失误，提提高效率，达到事半功倍的效效果。 2.加da法人治治理结构力.度，精简基层机机构和人员。一是逐步实行县县农信社联社一级法人治理结结构，降低经营成本，充分发发挥农信社的整体功能优势，，提高抵御经营风险的能力，，促进农信社健康发展。二是是通过合并、撤销等