财务集中管理解决方案的设计.docVIP

财务集中管理解决方案的设计 财务集中核算算与控制的解决方案是企企业集团财务管理的基础础，其目的是依托网络环环境，合理规划企业集团团财务集中核算的框架、、内容、策略、流程，做做到企业集团的财务信息息实时传递、共享和集中中管理，保证信息真实、、准确、完整、有效，真真正实现对下属各单位财财务核算的集中监控的目目的。 财务集中核算与与控制方案设计主要考虑虑个性化特征的设置问题题。不同企业集团其组织织结构、业务流程、控制制点和控制指标等都不尽尽相同。因此，需要将体体现本企业个性化特征的的信息嵌入到财务会计平平台并保存在数据库中。。这些个性化特征包括：：组织结构的个性化配置置、业务流程的个性化配配置、控制点和控制准则则的个性化设置、集权与与分权“控制”权度的配配置、内部协同的单据配配置、支持财务业务一体体化凭证模板的配置等。。当企业经营环境、管理理模式、业务流程、控制制方法发生变化时，在不不需要修改软件的情况下下，重新设置个性化特征征，实现动态资源再配置置，为实时控制提供支持持。 集中核算和控制方方案带来的价值就在于解解决会计信息失真和会计计监控不利的问题。由于于数据集中、信息集中、、管理集中，各级成员的的财务数据和经济信息都都从经济业务发生的源头头直接采集，而不是层层层报表汇总和报送。一方方面使会计信息失真问题题得到解决；另一方面，，各级管理者在权限允许许的范围内利用自己设计计的控制准则对经济业务务进行实时控制。 全面面预算管理的解决方案 全面预算管理的解决方案案，是指企业集团根据自自身资源状况和发展潜力力，依托网络环境制定科科学合理的全面预算规划划，保障在企业经营管理理的各个环节进行实时、、动态、全面的控制，充充分发挥会计的监控职能能。全面预算管理解决方方案的设计主要考虑以下下问题： 1．制定全面面预算体系。全面预算体体系的制定是指由预算编编制委员会来制定企业应应该编制哪些预算，这些些预算的内容是什么，这这些预算之间的关系，以以及预算的起点等等。在在企业集团，往往首先由由集团来确定全面预算体体系并将其嵌入到管理会会计平台，然后通过网络络下发给各下属单位；对对于二级单位来说，通过过网络接受集团下发的体体系并在其基础上增加本本单位的内容，然后再下下发给下属的基层单位。。 2．编制预算。编制制预算是指根据预算体系系编制各个预算表。在手手工条件下，各种预算表表中的数据都是手工填入入的，如果目标利润变化化了，那么所有表中数据据几乎都需要修改。因此此，手工条件下预算编制制常常要花费大量的人力力、物力和时间。在网络络环节下，财务人员主要要是制定各种编制规则((如2季度销售量二1季季度销售量×5％)，并并通过定义规则和存储规规则将其嵌入到系统中。。只要将一些关键数据填填人表中，各种计划表中中的大部分数据则自动生生成，使编制预算的效率率和准确性大大提高。 3．实时控制。预算控控制就是将预算数与实际际数进行对比，找出差异异，分析问题，然后通过过信息反馈，对经济业务务进行控制。实际上，很很多企业已经意识到全面面预算的重要性，也编制制了全面预算，但是，由由于没有实现IT环境下下的集中管理模式，无法法得到实时动态的实际数数据，结果预算控制都是是事后进行。在很多情况况下，事后层层汇总的实实际数据已经失去了与预预算数对比的意义。所以以，很多企业只是把预算算当成“摆设”，没有真真正起到控制作用。在IIT环境下，利用预算子子系统设计了预算体系、、编制了各种预算数据，，并存放在数据库中。当当经济业务(某一事件))发生时，该 4．预算算分析。在网络环境下预预算分析是指计算机自动动从数据库提取数据，按按照分析要求自动生成预预算分析结果，如异常分分析、预算数与执行数比比较分析、多个版本之间间的比较分析等等。资金金动态管理的解决方案 1．资资金动态管理的基本框架架。在网络环境下资金动动态管理的基本框架包括括：(1)计划层，即制制定资金的长期预算，通通过预算管理者可以了解解未来现金流人流出情况况；(2)日常经营层，，即通过日常现金收支管管理实时动态反映现金流流入、流出情况，让管理理者实时了解企业日常经经营的现金流人流出情况况；(3)短期预测层，，即从中央数据库中动态态获取销售定单、应收款款、存款到期等信息得到到短期现金流入量，通过过在数据库中获取采购定定单、应付款、贷款到期期等信息得到短期现金流流出量等，自动生成短期期预测表。管理者可以通通过预测表动态了解近期期的现金流情况，合理安安排资 2．资金管理理的组织机构确立。随着着经济改革向更深层次发发展，财务公司审批越来来越难，许多大型集团逐逐步将结算中心与内部银银行合二为一，建立财务务结算中心。政府对这一一作法给予了充分肯定。。财务结算中心作为集团团公司的一个管理部门，，它负责整个集团公司日日常资金结算，代表集团团筹措、