2.会计稽核差错管理(邓凌文)解剖.pptVIP

差错审阅的要点 审核方法 电话核实、调阅视频、部门联合等 检查核对 确保无误，正确如实系统回复 相互印证 督导审阅环节的系统回复要求 违规操作成立 需补交附件 网点回复要求 督导审阅要求 联系到客户 联系不到客户 回复要求：补交附件已于 **业务日期锁扣编码为**的 凭证包上交 回复要求：（经多方联系客户确 无法补交），经多方联系，无法 联系客户补交（**)附件相关 交易视频已妥善保存，（支行（局） 长核实交易真实性）情况说明 已随**业务日期锁扣编码为**的 凭证包上交 网点联系到客户 审阅要求：已核实网点补交的附件 **业务日期锁扣编码为**的 凭证包上交 网点未联系到客户 审阅要求：经核实网点确实无法联系 到客户，已督促网点保存好相关交易视频 督导审阅环节的系统回复要求 思考以下案例网点应如何回复违规操作 、督导应如何审阅？ 督导审阅环节的系统回复要求 网点回复要求 督导审阅要求 联系到客户 联系不到客户 补交客户本人签字电子银行风险提示已于 **业务日期锁扣编码为**的凭证包上交 （无法联系客户补交的原因）， 相关交易视频已由网点负责人**妥存 情况说明已随**业务日期锁扣编码为**的 凭证包上交 网点联系到客户 已核实网点补交的电子银行风险提示 **业务日期锁扣编码为**的 凭证包上交 网点未联系到客户 经核实网点确实无法联系 到客户，已督促网点保存好相关交易视频 督导审阅环节的系统回复要求 违规修改密码 注册电子银行 违规修改密码 违规注册 电子银行 网点回复要求：违规注册电子银行 已于*日联系客户注销 相关交易凭证在**（业务日期） **（机构号）**（柜员号）处 客户撤销网银的交易视频 已妥存并上传一份给地市督导 网点回复要求：违规修改密码账户 已于*日联系客户重新修改 相关交易凭证在**（业务日期） **（机构号）**（柜员号）处 客户重新办理密码修改视频 已妥存并上传一份给地市督导 督导审阅环节的系统回复要求 违规操作异议 处理流程 网点回复要求 督导审阅要求 回复要求：写明异议点，制度依据 审阅要求：复核网点异议点 包括审核网点提交的监控视频 查看影像，确定凭证所在位置 网点提出的异议是否有制度依据 第二部分 违规操作整改要求 需补交附件违规操作整改 重大违规操作及协查单的督促整改 典型整改不合格案例 需补交附件违规操作整改 网点联系到客户的情况下 联系客户确认交易，并由客户补填相关附件签字确认后 或客户身份证复印件 如网点有条件通过系统上传影像补交凭证， 可通过系统上传相关附件 如网点条件限制无法使用上传附件功能 请在补交附件的空白处写上（违规操作发生时）业务日期 、机构号、柜员号、流水号 会计稽核违规操作管理 湖南省分行业务处理中心 2015年7月 主要内容 违规操作督导审核流程 违规操作整改要求 影像信息的安全管理 第一部分 违规操作督导审核流程 差错处理流程及审核时限要求 凭证的审核要点 督导审阅环节的系统回复要求 差错处理流程及审核时限要求 网点回复 督导审阅 中心处理 差 错 签 发 日 =3日内提交督导审阅 差错签发7日内审核完毕提交中心 中心至签发日起12日内完成差错处理流程审核 中 心 签 发 ① ② ③ ② ③ 凭证审核的要点 注意审核补交凭证凭证的真实性、准确性、完整性 凭证的完整性，对应交易的主附件是否齐全 交易的真实性，是否有客户签字 凭证要素的准确性，如日期、金额、账号等 严禁自制凭单、代客户签字 凭证审核主要违规行为防范 一、漏交凭证 二、凭证要素的填写、勾选 三、证件的留存与核查 四、签字 柜员在办理业务时，往往一笔没清，又接办下一笔业务，甚至同时接办几笔业务，这样慌忙中就会把几个客户的凭条弄混 避免漏缴凭证的措施：一笔一清 在办理业务时按顺序依次夹好，确保同一笔业务的主附件摆放在一起，日终在整理凭证时根据流水进行勾挑，无误后进行一次压号处理。确保压号连续无遗漏。 顺序：流水号顺序 业务种类、流水号顺序 避免漏缴凭证的措施：按序摆放 避免漏缴凭证的措施：异常情况 因系统原因未打印凭证，柜员业务受理时应及时查明原因，手工填写凭证交客户签字确认。 避免漏缴凭证的措施：日终整理 综合柜员要落实日终审核工作，日终审核普通柜员上缴凭证时，应严格区分应上缴凭证种类，该打印的凭证必须打印，该上缴的凭证必须上缴，不应上缴的凭证不要误缴。 《个人账户申请书》 （一）业务内容 1．所有类型账户的开立（含外币） 2．开户同时办理的ATM自助转账功能开通和限额设置以及外币账户开立时的行内大额汇款申请业务。 3．开户同时办理的电子银行业务。 凭证要素的填写、勾选 凭证要素的填写、勾选 《个人账户申请书》 （二）填写说明 1．客户信息：包括客户的姓名、姓名拼音