明细申报的目的-青岛市地方税务局.pptVIP

操作演示（纳税人端） 纳税人进入网上办税厅?网上报税?本月应申报税种（或其他税、费申报）?营业税，进行营业税总表申报。 操作演示（纳税人端） 填写“营业税申报表”，保存后在“待办事务”栏生成“建筑业营业税分项目申报表”、“房地产业营业税分项目申报表“。 操作演示（建筑业纳税人端） 打开待办事务 “建筑业营业税分项目申报表” 系统自动带出本期开具发票金额”不为“0”且为非注销状态的工程项目信息，带出工程项目编号、工程项目名称、合同造价、累计开具发票金额、本期开具发票金额，且这几个字段都不可修改。 操作演示（建筑业纳税人端） 类别分类及填写规则： “自开票”即已在在建筑业软件立项的工程项目，可填写本期甲方供料金额、应税收入、应税减除项目金额。 “市外开票”即青岛辖区以外的工程项目，可填写青岛辖区以外的代开发票金额。 “简单开票”即未达到建筑业立项条件的工程项目，可填写本期甲方供料金额、应税收入、应税减除项目金额。 “其他”即需要在建筑业软件进行立项还未立项的工程项目及其他的特殊情况，可填写本期甲方供料金额、应税收入、应税减除项目金额、免税收入。 操作演示（建筑业纳税人端） 已立项未列出的建筑项目申报方式 如需申报在建筑业软件已立项但系统未列出的工程项目，则通过“添加一行”然后录入“工程项目编号”或者下拉“工程项目名称”栏菜单选择相应的工程项目进行申报。 请各位纳税人在建筑业软件中立项时规范名称的编写，申报时便于选择项目，减少操作次数，降低纳税风险。 操作演示（建筑业纳税人端） 填写完成“建筑业营业税分项目申报表”进行“保存”操作。 1、若存在“应税收入”“本期开具发票金额”+“本期甲方供料金额”的记录，系统会给出提示“第X行的应税收入本期开具发票金额+本期甲方供料金额,请确认!”，点击“确定”继续提交，点击“取消”返回修改，此项提示仅起到提示作用，不影响申报操作。 2、若填写类别为“其他”的“应税收入”栏，系统会给出提示“请尽快对项目进行立项，避免在管理单位出现预警信息”，此项提示仅起到提示作用，不影响申报操作。 以上两种情况均说明本次申报存在疑点问题，会在税务管理部门产生预警信息，税务管理部门将针对预警级别实施相应的预警应对。 建筑业纳税人端注意事项 1、纳税人核定税种为“营业税”，核定税目包括“建筑”、“安装”、“修缮”、“装饰”、“其他工程作业”中的一个或者几个时才需要填报“建筑业营业税分项目申报表”。 2、“建筑业营业税分项目申报表”中类别选择“自开票”、“青岛市外开票”、“简单开票”时，不能填写免税收入，只有类别选择“其他”时填写免税收入。 3、填写“建筑业营业税分项目申报表”时需要先选择品目，再填写应税收入等字段。 4、“建筑业营业税分项目申报表”中带出的信息数据均为提示作用，不强制纳税人按照发票（收据）数进行申报，申报数据与发票（收据）开具数据不符可以进行操作，税务管理机关根据业务流程会相应做出系统预警由税务机关的管理单位实施预警应对。 操作演示（房地产业纳税人端） 打开待办事务 “房地产业营业税分项目申报表” 系统自动带出“当期开具机开收据金额”不为“0”且为非注销状态的房地产项目信息，带出房地产项目名称、房产性质、累计开具机开收据金额、当期开具机开收据金额，且这几个字段都不可修改。 操作演示（房地产业纳税人端） 类别分类及填写规则： “按项目”即已在房地产业软件立项的房地产项目，可填写其中：补开往期预售款收据金额、应税收入、应税减除项目金额。 “其他”即还未在房地产业软件进行立项的房地产项目及其他特殊情况，可填写其中：补开往期预售款收据金额、应税收入、应税减除项目金额、免税收入。 “房产性质”依据房地产业软件立项信息中房产的性质不同而获取相应项目信息，纳税人对同一项目不同房产性质分别进行申报。 操作演示（房地产业纳税人端） 已立项未列出的房地产项目申报方式 如需申报在房地产软件已立项但系统未列出的房地产项目，则通过“添加一行”后通过“房地产项目名称”栏下拉菜单选择相应的项目进行申报。 操作演示（房地产业纳税人端） 填写完成“房地产业营业税分项目申报表”进行“保存”操作。 1、若存在“应税收入”“当期开具机开收据金额”－“其中：补开往期预售款收据金额”的记录，系统会给出提示“第X行的应税收入当期开具机开收据金额－其中：补开往期预售款收据金额,请确认!”，点击“确定”继续提交，点击“取消”返回修改，此项提示仅起到提示作用，不影响申报操作。 2、若填写类别为“其他”的“应税收入”栏，系统会给出提示“请尽快对项目进行立项，避免在管理单位出现预警信息”，此项提示仅起到提示作用，不影响申报操作。