财务制度及相关要求集.doc

江苏省昆山市《XX》品牌管理有限公司 财务制度及相关要求 一、货币资金管理制度 第1点 库存现金管理钱账分管原则；收付复核原则；日清月结原则。审核现金收入来源；当面清点现金；开出收款收据或者发票；根据收款凭证登记现金日记账。：审核付款凭证；付出现金并进行复点在付款凭证上加盖“现金付讫”印章；；根据付款凭证登记现金日记账不准用不符合国家统一的会计制度的凭证顶替库存现金，即不准白条顶库；不准谎报用途套取现金；不准互相借用现金；不准公款私存；不准保留账外公款（设“小金库”）； 不准坐支；不准利用账户为其他单位个人存取现金刻制印章，向公安部机关办理刻制手续，或委托登记管理机关代办刻制，印章的规格必须符合有关规定印章遗失或损毁，通过登记管理机关在报刊声明作废。印章包括：、财务、合同和部门专用章章由负责管理财务章由章管理人员必须认真负责，严格遵章守纪，秉公办事对加盖公章的材料，应注意落款单位必须与印章一致，用印位置恰当，要骑年盖月，字组端正，图形清晰。一律不得用于空白介绍信、空白纸张、空白单据等。如遇特殊情况时，必须经同意。章应在上班时间内使用，如无特殊情况，下班后停止使用。章管理人员应妥善保管章，下班时间和节假日期间应采取防盗措施。章管理人员违规盖章造成的后果由直接责任人负责。遵循“必需，合理”的原则旧帐不清、新帐不借；；保证出差人员工作和生活的需要，提高办事效率，并贯彻勤俭节约的原