国际结算欺诈与防范.ppt

国际贸易风险 国家性风险 政治社会因素、国际贸易政策或制度因素等 经济性风险 汇率、利率、价格的变动等 技术性风险 贸易主体工作失误、差错、 客观工作条件的限制等 欺诈风险 国际贸易合同欺诈、国际运输欺诈、 国际结算欺诈、国际技术许可贸易欺诈等 国际结算诈骗 汇付诈骗 托收诈骗 信用证诈骗 打包放款和出口押汇诈骗 信用证诈骗种类 根据欺诈行为主体不同，可分为： 受益人自谋的信用证欺诈 开证申请人自谋的信用证欺诈 受益人和船东共谋的信用证欺诈 开证申请人和受益人共谋的信用证欺诈 开证申请人与开证行共谋的信用证欺诈 受益人自谋的信用证欺诈 主要表现： 伪造全套单据或部分单据（主要是提单）； 在单据中作欺诈性陈述（单据是真的，货物非信用证要求的货物）； 伪造变更信用证； 主要特征： 出口商要求开立即期信用证； 由出口商负责指定船务公司、船只、起运港； 品质证书由出口商所在地有关机构签发； 承运人收货收据不是信用证项下单据。 受益人自谋的信用证欺诈案例一 1985年意大利一诈骗集团，连续诈骗中国浙江温州四个钢材进口合同。该集团挂两个牌予，一是钢村贸易公司（中间商），另一个是船务公司（承运人），利用这两个公司的身份伪造提单及其他单据，伪造租用意大利某航运公司的“欧洲快车”号轮承运，骗取买方付款1400万美元。由于提单及其他单据全是伪造的，货物根本没有装船，保险公司也不承担责任，买方无法向保险公司索赔，损失难以追回。 受益人自谋的信用证欺诈案例二 1977年，希腊货轮“Lord Baron”号从新加坡装了500吨糖卖给索马里政府，但卖方伪造了一张载有2000吨糖的提单到银行办理了结汇，然后便逃之夭夭。而索马里政府在付了钱以后，自然安心等待2000吨糖的到来，但当船抵港后发现只有500吨糖，于是在盛怒之下降罪于船东，立即没收了该轮并把船长收监，后来，希腊政府通过外交途径出面交涉，索马里政府仍不予理会。最终迫于国际舆论的压力，索马里政府才把船、人释放，但船东因此蒙受了巨大损失，而该船的船长在归途中命丧黄泉。 开证申请人自谋的信用证欺诈 主要表现为“软条款”信用证 软条款信用证诈骗是指诈骗分子要求开证行开出主动权完全掌握在开证方手中，能制约受益人，且随时可解除付款责任条款的信用证，其实质是变相的可撤消信用证，以便行骗出口企业和有关银行。 “软条款”信用证案例一（上） 某中行曾收到一份由香港某银行开出的金额为117万美元的信用证，受益人为广西某进出口公司，出口货物为木箱。来证有如下“软条款”：“本证尚未生效，除非运输船名已被申请人认可并由开证行以修改书形式通知受益人” （THIS CREDIT 1S NON-OPERATIVE UNLESS THE NAME OF CARRYING VESEL HAS BEEN APPROVED BY APPLICANT AND TO BE ADVISED BY L/C OPENING BANK IN FORM OF AN L/C AMENDMENT TO BENEFICIARY）。 “软条款”信用证案例一（中） 该中行在将来证通知受益人时提醒其注意这一“软条款”，并建议其修改信用证，以避免可能出现的风险。后来，经磋商，申请人要求撤销该证，由香港另一家银行开出同一金额、同一货物、同一受益人的信用证，但证中仍有这样的“软条款”：“装运只有在收到本证修改书，指定运输船名和装运日期时，才能实施” （SHIPMENT CAN ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF AN AMENDMENT OF TH1S CREDIT ADV1SING NAME OF CARRYING VESSEL AND SHIPMENT DATE）。 “软条款”信用证案例一（下） 该条款可谓“换汤不换药”，主动权仍掌握在申请人手中，而受益人却面临若申请人拒发确认修改书，则无法提交全套单据给银行议付的风险。此时，该中行了解到与该进出口公司联营的某工贸公司已将40万元人民币质保金汇往申请人在深圳的代表，而且该进出口公司正计划向其申请人民币打包贷款600万元作订货之用。于是，该中行果断地采取措施，一方面暂停向该公司贷款，另一方面敦促其设法协助工贸公司追回质保金。后经多方配合，才免遭损失。 “软条款”信用证案例二 辽宁某贸易公司与美国金华企业公司签订了销往香港的五万立方米花岗岩砌石合同，总金额高达1950万美元，买方通过香港某银行开出了上述合同项下的第一笔信用证，金额为195万美元。信用证规定：“货物只能待收