攀枝花秉扬科技股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的补充法律意见（二）.docxVIP

北京市天元律师事务所关于攀枝花秉扬科技股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的补充法律意见（二）北京市天元律师事务所北京市西城区丰盛胡同 28号太平洋保险大厦 10层邮编：100032第 1页共 9页北京市天元律师事务所补充法律意见（二）北京市天元律师事务所TIAN YUAN LAW FIRM 中国北京市西城区丰盛胡同 28号太平洋保险大厦 10层电话: (8610) 5776-3888;传真: (8610)5776-3777电子邮件: tylawf@邮编:100032北京市天元律师事务所关于攀枝花秉扬科技股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的补充法律意见（二）京天股字（2015）第 425-2号致：攀枝花秉扬科技股份有限公司北京市天元律师事务所（下称“本所”）接受攀枝花秉扬科技股份有限公司（下称“公司”或“秉扬科技”）的委托，作为公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让（下称“本次挂牌”）项目的特聘专项法律顾问，为公司本次挂牌出具法律意见。就公司本次挂牌，本所已出具了《北京市天元律师事务所关于攀枝花秉扬科技股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的法律意见》（下称“《法律意见》”）、《北京市天元律师事务所关于攀枝花秉扬科技股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的补充法律意见（一）》（下称“《补充法律意见（一）》”）。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司（下称“股份转让系统公司”）于 2016年 1月 25日第 2页共 9页北京市天元律师事务所补充法律意见（二）出具的《关于攀枝花秉扬科技股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见》（下称“《反馈意见》”）中提及的需要律师发表意见的事项出具《北京市天元律师事务所关于攀枝花秉扬科技股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的补充法律意见（二）》（下称“本补充法律意见”）。本所律师依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》、《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等有关法律法规和规范性文件的规定及本补充法律意见出具之前已发生或者存在的事实，严格履行了法定职责、遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本补充法律意见所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确、不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。本补充法律意见是对本所已经出具的《法律意见》、《补充法律意见（一）》的补充，并构成《法律意见》、《补充法律意见（一）》不可分割的一部分。本所在《法律意见》、《补充法律意见（一）》中发表法律意见的前提和假设同样适用于本补充法律意见。除另有说明，本所在《法律意见》、《补充法律意见（一）》中使用的简称同样适用于本补充法律意见。本补充法律意见仅供公司为本次挂牌之目的使用，不得用作任何其他目的。本所同意将本补充法律意见作为公司本次挂牌申请所必备的法定文件，随其他申报材料一起上报，并依法对本补充法律意见承担责任。本所现出具如下补充法律意见：一、《反馈意见》2：请主办券商及律师核查公司参股的攀枝花农村商业银行有关事项：（1）是否符合银行类金融机构各项监管指标；（2）是否拥有健全的风险控制制度并有效执行；（3）各项准备金的提取是否符合规定；（4）金融资产减值准备和一般准备的计提是否充分、合规；（5）是否充分履行与行第 3页共 9页北京市天元律师事务所补充法律意见（二）业相关的其他信息披露事项，包括但不限于各项业务开展情况；风险控制具体制度安排及相应措施；日常监管层级安排以及如监管政策变化，可能会面临的政策风险；所处于的区域地位；是否存在股权转让限制；不良贷款的行业分布以及报告期内新增不良贷款的具体情况；不良贷款率变化的趋势、原因，量化揭示风险；对财务状况和经营成果造成重大影响的表外项目余额；行业特殊指标情况以及监管要求等。并对攀枝花农村商业银行业务合法合规性发表明确的意见。回复意见如下：（1）是否符合银行类金融机构各项监管指标根据攀枝花农商行《2013年年度报告》、《2014年年度报告》及攀枝花农商行出具的说明，并经本所律师查阅《商业银行风险监管核心指标(试行)》，攀枝花农商行 2013年末、2014年末各项风险监管核心指标信息如下：指标类别一级指标二级指标指标值（%）≧252014年 2013年末（%）末（%）风险水平流动性流动性比例52.0960.3426.3763.39风险核心负债依存≧60流动性