11年财务分析.docVIP

　xxxxx有限公司 2011年度财务分析报告 各位股东代表、各位董事、监事： 应总经理委托，向公司二届三次董事会暨监事会做公司2011年度财务经营报告，请予审议。 xxxxx有限公司截止年度末，累计实现主营业务收入xxxx万元，主营业务成本为xxx万元，主营业务税金及附加xxx万元。营业费用xxx元万。年度主营业务利润总额xxx万元，管理费用为xxx万元，财务费用xxx万元，营业外支出xxx万元，利润总额xxx万元。上缴企业所得税xxx万元，年末净利润总额xxx万元。总资产为xxx万元，固定资产净值为xxx万元，货币资金为xxx万元；所有者权益为xxx万元。 1、主营业务收入： 2010年度主营业务收入为6422万元，2011年度公司主营业务收入为2941万元，同比下降了85.94%。 其中：（1）电缆附件：10年度销售额为6250万元， 11年度销售额为2244万元，同比下降了69.04％； （2）互感器：10年度销售收入28.22万元，2011年度销售收入65万元，同比增长了1.24%； （6）绝缘母线销售收入166万元 （4）其他配件销售收入496万元 2、主营业务成本： 2010年度主营业务成本1840.96元，2011年度主营业成本为1795.49万元，同比下降97.56%。 2010年度主营业务成本占收入比率为56.79%，2011年度主营业务成本占收入比率为61.05%，同比增长7.26%。 6、营业费用 2010年度营业费用为66.62万元，2011年度营业费用为85.90万元，同比增长28.94%，2010年度营业费用占主营业务收入1.94%，2011年度营业费用占主营业务收入2.92%，同比增长0.98% 4、管理费用： 2010年度管理费用为120.25万元，2011年度管理费用为166.09万元，同比增长68.12%，2010年度管理费用占主营业务收入6.51%，2011年度管理费用占主营业务收入5.64%，同比增长了2.16%。 5、利润总额 2010年度末利润总额为1671.92万元，2011年末利润总额为886.51万元，同比下降了64.69%，而2010年末利润总额占主营业务收入40.09%，2011年末利润总额占主营业务收入60.01%，同比下降了10.08%。 经以上收入、成本、费用对比分析后，下降趋势表明：实行国网招投标，销售价格难以保证。省内市场份额有限，外地市场销售不但价低且运杂、差旅费用无限大。加之人员的增加，各项费用的增加及原材料价格增长所致。 6、应收帐款 公司2010年末应收帐款余额1002.81万元，2011年末应收帐款余额2165.12万元，同比增长215.90%。其增长原因：主要是电缆附件等工程集中在4季度开出发票所致。 7、存货 公司2010年度末存货为167.06万元，2011年末存货为441.02万元，同比增长621.84%。 增长原因是： 1、电缆附件备料118.95万元； 2、绝缘母排库存45.28万元； 6、未完工工程原材料250.84万元等。 8、固定资产 公司2010年度末固定资产总额为122.21万元，2011年末固定资产总额为155.16万元，同比增长126.96%。 固定资产增长原因： 购（1）； （2）； （6）； （4）； 9、总资产 公司2010年度末总资产为2085.54万元，2011年末总资产为6011.64万元，同比增长144.69%。 其比去年同期增长的原因：－是应收账款的增加，二是存货的增加。 10、负债 2010年末为191.47万元，2011年度末负债总额为1066.70万元，同比增长557.11％。 究其原因： 1、应付xxx公司2010年股利666.60万元； 2、应付材料款545.40万元，较上年同期增长284.84%。 11、其他相关指标 年 份 2010年1-12月 2011年1-12月 增长（下降）％ 流动比率 142.92％ 270.66％ ％ 资产报酬率 88.25％ 64.66％ % 销售毛利率 46.2％ 68.94％ % 销售利润率 40.09％ 60.04％ % 净资产收益率 45.96％ 67.91％ % 资金周转率 2.20％ 1.15％ % 资产负债率 1.92％ 0.62％ % 应收账款周转率 5.08％ 1.85％ % 根据以上部分财务指标分析可以看出，本年度资金的流动比例较上年有较大幅度增长，且公司无不良资产存在，说明财务稳定可靠，能够满足企业日常流动资金正常经营需求外，在偿还短期债务方面有一定能力。总资产报酬率较去年有较大幅度减少，说明企业的获利能力下降，其它比值较去年均有所