QHKKTGCW0401-2013总部日常费用控制管理办法.doc

【普通】 #####有限公司营销公司管理制度 HKYX-02-04.01-2011 2011年总 部 日 常 费 用 控 制 管 理 办 法 编制：财务部 会签： 签发： 修 改 履 历 标准名称: 2011年总部日常费用控制管理办法 分类号: HKYX-02-04.01-2011 修改NO 修改日 制定、修改内容 起草人 备注 0 2008-01-01 新规制定 财务部 1 2009-12-26 修订 2 2010-2-26 修订 3 2011-6-10 修订 HKYX-02-04.01-2011 2011年总部日常费用控制管理办法 1、主题内容与适用范围 1.1本管理办法包含日常费用的管理、标准、报销流程、考核标准等内容。 1.2本办法适用于海信科龙电器股份有限公司营销公司总部。 2、管理分工及具体标准内容 2.1、费用管理原则 2.1.1费用的控制以厉行节约为原则，采用事前立项的方式进行费用的管理，应立项而未立项的费用公司一律不予报销。 2.1.2费用的管理控制分管理部门和责任部门，管理部门的职责是在日常费用发生立项过程中对费用的超支节余情况进行说明，对费用是否需要发生进行合理性建议；责任部门是费用实际使用部门，是承担考核责任的部门。 2.1.3营运人资部负责日常费用报销标准的制定及监控、额度的审核、使用情况登记；营销财务部负责日常费用报销事宜，复核费用额度、按流程进行报销。 2.1.4各部门需设置一个部门费用管理人员，该人员负责管理本部门的日常费用，登记费用台账。及时和部门年度计划对比，对即将超支费用情况将部门领导和分管领导及时反馈。 2.2、日常费用定义 日常费用是指除人员费用、广告费、保修费、物流费以外的在日常业务操作中产生的一切费用，具体包括： 水电房租、交通费、物业管理费、绿化卫生费、律师诉讼费、办公费、通讯费、培训费、差旅费、会议费、业务招待费、车管费、修理费、低值易耗品、警消费、劳动保护费、工会经费（党工活动费）其它费用等。 2.3、费用报销标准 2.3.1 日常费用的报销标准分为两大类：一是根据计划总额控制，在计划额度内实报实销；二是有单项报销标准的费用在标准内报销，总报销额不得超过计划总额。 2.3.2 在计划额度内实报实销的费用项目有：水电房租、物业管理费、绿化卫生费、律师诉讼费、办公费（办公用品除外）、通讯费－网络费、培训费、差旅费、会议费、车管费、修理费、低值易耗品、警消费、劳动保护费、其它费用等，以上费用在计划额度内实报实销，超支不报。 （1）水电费：营销公司总部水电费由营运人力资源部统一控制，据实报销； （2） 房租：营销公司总部房租由营运人力资源部统一控制，据实报销。 （3）车管费：营销公司营运人力资源部负责制定标准，统一控制。 2.3.3 各单项费用报销标准为： （1）交通费： ①加班交通费用按照部门核定最高限额；由营运人资部、财务部共同负责核定每个部门月度加班交通费用报销额度；加班交通费用报销采取部门限额报销办法，剩余不补，超额自负。 ②经部门领导允许加班且在工作当日晚21点后返回的，或节假日加班，可以乘坐出租车，费用列支各部门的加班交通费额度。 ③市内处理相关业务，原则上只能乘坐公交车，特殊情况须经部门负责人同意，方可乘坐出租车，费用列支各部门的加班交通费额度。 ④总部经营层领导车辆补助按照集团以及公司规定的标准，月度报销，超额不报。 各部门费用标准见附件一 （2）办公用品：主要包含笔、本子、胶水、贴纸、针、打孔机、起钉器、尺、刀、钉书机等日常办公用品。全公司标准统一为4元/人·月，以部门为单位进行月度控制，每月各部门申报办公用品总额不得超过部门人数总标准。 （3）通讯费-固话费：固定话费月度控制，超支考核实际使用人。传真机等公用电话费用部门控制。为节约话费，总部与分公司之间的沟通尽量使用内线电话。 （4）通讯费-手机费：享受移动通讯津贴人员范围与费用标准由公司根据员工所在职位的工作内容、工作性质的不同，执行相应移动通讯津贴标准。 ①移动话机购置及入网：移动话机购置费用（话机修配费用）、入网费用由员工个人承担，其手机号码由营运人资部汇总后在公司内部发布，并交营销财务部备案。 ②移动通讯津贴实行定额管理、超标自负的管理原则。各部门移动通信津贴标准额度由营运人资部统一核定。移动通讯费用由员工个人先行缴纳，再到营销财务部报销。 ③移动通讯号码实行单一原则，一人一号。员工只可报销一个手机号码产生的话费