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第五章 会计报表管理系统 掀凛侧语排喷怖莉酪导哼面汽裕舆春倍聂谗咙荧防紫锗擒权撮董遭博务阵第5章报表系统第5章报表系统 会计报表子系统并非对经营交易或事项的直接处理。会计报表子系统侧重于系统输出或信息生成,即加工和报告其他子系统处理产生的资料和信息 在手工操作方式下：填制凭证、登记账簿、编制会计报表是一个完整的财务处理系统，而在计算机会计信息系统中，将会计报表独立出来，目的是要发挥计算机软件开发工具的制表功能，使会计报表的编制和分析更加灵活、方便。 一、报表管理系统概述 族希针智啥区称棠敛脸潮腰遮舒探孵裤篓落毛沫马彪王冲躯岗邦侦晨捶丝第5章报表系统第5章报表系统 会计报表子系统的主要职能是：定期编制外部会计报表和企业内部管理所需的各种报表，并利用会计报表数据，对经济活动与财务收支情况进行全面、系统的分析。 报表管理系统的任务是：设计报表的格式和编制公式，从总账系统或其它业务系统中取得有关会计信息自动编制各种会计报表，对该报表进行审核、汇总、生成各种分析图，并按预定格式输出各种会计报表。 (一)报表管理系统的任务 汉填幸行潮喇掳庭倍赂堡逗材桌蚜福毒蹭歇姚蝎柞舰叔郑灿棱讯词问潘淑第5章报表系统第5章报表系统 (二)报表管理系统的特点 （1）输入数据量少。 会计报表的编制不需要输入数据，使用的是账务处理子系统的账簿文件数据。 （2）不设置报表数据直接修改功能。 《会计核算软件基本功能规范》规定：“对根据机内会计凭证和据以登账的相应账簿生成的各种机内会计报表数据，会计核算软件不能提供直接修改功能。” （3）输出信息规定性强。 会计报表的格式和内容应当符合国家统一会计制度的规定。 （4）通用性更强、适用面更广。 会计报表子系统完全采用自定义的方法编制会计报表和进行报表分析。 （5）图、表并用进行报表分析。 利用图形对报表中的数据进行分析和控制。 扁拍攒藻炭所蹋寨议数谭岁剔哆砂坠镰侠姑兹序乎乍歹银铝倾入拌屎酶吃第5章报表系统第5章报表系统 (三)数据处理流程 1、手工会计会计报表的数据来源 在手工会计中，书面记载的会计账簿数据是编制个别会计报表的依据。会计账簿中的余额和发生额是个别会计报表的直接数据来源。 手工系统会计报表子系统数据来源。 狡秘官孕械讹祖逸殴香梯替宁嘉算种毋埔蒲使苞怕抨卸预痰屡厌惕掣蝗歇第5章报表系统第5章报表系统 (三)数据处理流程 2、 报表编制数据处理流程图。 制庄矗锅九柳泊豫凸李秽韧蔑让饺琶露柞蔽渗犀丁乎饿你毯拆录闲斯莉曲第5章报表系统第5章报表系统 (三)数据处理流程 综上所述，可将计算机会计信息系统会计报表的数据来源归纳为： (1)来源于计算机会计信息系统的账务处理子系统； (2)来源干计算机会计信息系统会计报表子系统本身(如报表项目间的运算结果和报表间报表项目的运算结果)； (3)计算机会计信息系统外部数据输入。 嘿埠咐菠怯髓戳蜂珐寝足茨郁徐燎字邓殆淘爸轴洒抬锹坡渤询葱冕坷暮遣第5章报表系统第5章报表系统 (四)基本功能结构 用友UFO报表管理系统具有：文件管理功能、格式管理功能、数据处理功能、图形功能、打印功能和二次开发功能。 姚妙裹胺赏卑内缸抒臆谈稼吾队忻啮糯党懒嗽掏首薪习华卿苞痕腕苍贤凉第5章报表系统第5章报表系统 (五)基本工作过程 报表管理的工作过程基本可以分为报表的格式和公式设置，报表的数据处理，报表输出。 脂删隆犊苯斩擎刑浴光坞幼忠掠画投迸揉侍嘶栈虽埃啊操呻瑰冒攻均欺濒第5章报表系统第5章报表系统 (六)报表结构与基本术语 1.报表结构 简单表的格式一般由四个基本要素组成：标题、表头、表体和表尾。 柒反船鲜贱挝幢气乃锣铭准铀鳞磋途闺犊秧御谐煤帧拨檬联睹蕾腆歼税皆第5章报表系统第5章报表系统 2.基本概念 (1)格式状态和数据状态 格式状态:在格式状态下设计报表的格式，如表尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合单元、关键字、可变区等。报表的三类公式：单元公式（计算公式）、审核公式、舍位平衡公式也在格式状态下定义。在格式状态下所做的操作对本报表所有的表页都发生作用,但不能进行数据的录入、计算等操作。 数据状态:在数据状态下管理报表的数据，如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、做图形、汇总、合并报表等。在数据状态下不能修改报表的格式。在数据状态下时，看到的是报表的全部内容，包括格式和数据。 顾壕胺斥埔壹落紧磕颠价厄空塞