商业银行信用评级体系.docVIP

上海交通大学 硕士学位论文 商业银行信用评级体系研究 姓名：高铁强 申请学位级别：硕士 专业：工商管理（MBA） 指导教师：陈琦伟 2002.6.23  在以上分析研究的基础上，本文尝试建立起一套适合我国商业银行实 关键词商业银行，信用评级，信用风险，财务分析  ???? ? ??、压??? ???? ? ?? ? ?????????? ? ??? ??? ????? ?????????，?????????瑆?? ? ??? ??????? ??? ?????? ??? ???? ?? ????? ?? ????．?? ????? ? ??????琺?????瑂?? ??，??? ?????，??????，???? ???? ?????? ??? ??????????． ??? ? ? ? ????? ? ???????? ??、????? ??? ????。????? ?????? ??? ????? ? ????? ??．???? ?? ????????????? ?? ????????甌???? ? ???????瑃? ??? ????????? ?????? ???? ????? ???? ????．? ?????????? ???????? ??? ??? ? ? ????? ???，???  上海交通大学  本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规 定．同意学咬保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电 子版．允睁论文被查阅和借阅。本人授权上海交通大学可以将本学 位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、 缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。 不保密暖 ?朐谝陨戏娇蚰诖颉啊獭? 学位论文作者签名：≮勘?≮ 曰期：妒?辏?聎目  目前，大多数国外银行都根据自己的业务特点形成自己独特的内部信用评级制。而我国各商 评级的商业银行为数更少。与国外商业银行内部信用评级进行对比，我国商业银行内部评级在思 想观念、评级方法和人员素质等方面都存在不能忽视的问题。这些问题也是导致我国商业银行信 贷风险居高不下的原因之一。 为此，本文将以研究国外商业银行的内部信用评级制度作为基础，参考了国内外部分研究资 用等等方面进行了研究和归纳。同时对比分析了我国商业银行信用风险管理和信用评级体系方面  淘 充 垴 ? ⒀ Ч 芾 硌 г 篗 ? 学 位 论 义 近年来，随着全球日益剧烈的经济波动和全球经济、金融一体化的日益发展，国际银行业面 ??年?拢?腿???屑喙芪?被峁ú剂诵掳秃???榈诙?握髑笠饧??以下简称《新协 新协议『??扩大了风险的范围，即考虑了信用风险、市场风险、利率风险和其它风险‘”。特别值得  贷款、呆帐?ⅰ叭?晃謇唷?中国人民银行贷款五级分类中第三至第五类，即逾期、呆滞、损失 生的可能。 这有利于商业银行提高经营水平和竞争能力。但在短期内，也必将给商业银行在技术、业务和人 信用评级的概念和历史沿革 信用评级原本是对债券及其发行人的资信评价。随着金融市场自由化、全球化的不断发展， 具，多用于信贷风险管理的～个或几个领域，包括指导贷款的受理、贷款组合和管理报告，呆账 型等。  内 交通?学管理学院???籭?文 对信贷资产的安全性、效益性的要求日高，资信评级对银行信贷的积极作用也将日趋明显。 现代信用评级的前身是商业信用评级，最早出现在美国。?世纪美国的银行对借款人信用情 对信??评级的理解包括儿个关键点： 第三，信用评级是对信用风险的判断，因而它是一种主观意见，它不是对债务到期是否确实 会违约的准确结论。 第四，信用评级对市场具有价值，是因为这是专业人??峁┑囊饧??嵌懒⒍?皇苌桃礗??索 支配的意见。投资者对评级过程和评级意见理解得越深，他从这些意见中得到的就越多。信?粆』评  商 业银行信用训。级体系训究 受评对象收取评级费?厉也依然如故。 企业信瑚评级经过近百年的发展，国内外的评级机构和商业银行在实践中常用的评级方法大 致可以分为三类：定性评级法、定量评级法和综合评级法。其中定性评级法就是评级人员根据其 靠管理相对较为混乱的企业时，就无法保证其准确性。 综合评级方法产生于?世纪?年代，此前的单纯以财务数据预测信用风险的方法己越来越 刑，摄斤根据对评级内容所作的系统分析，并在信用评价数学模型的基础上对企业的术来经营业  商 ?评级的对象。绝大多数银行采用单一的评级制度，即仅对债务人评级。商业银行主要对反 映债务人?杩钊?对任何负债违约的风险评定信用等级。有一些银行使用两种评级制度，既对债 ?????侄越鹑诠ぞ咂兰????? 的不同金融工具进行评级时，可能基于不同的考虑，如抵押，优先贷款或次级贷