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第5章 养老保险制度 杨妮 目录 第一节 养老保险模式 普遍保障模式 收入关联模式 多层次模式 强制储蓄模式 普遍保障模式 国家为老年人提供均一水平的养老金 国家财政补贴，人人皆养老 覆盖面广、透明度高、体现社会公平 国家负担重，提供的保障力度有限 英国的社会保障 收入关联模式 针对工薪劳动者，强调纳费与收入关联 三方负担的财务机制(who? how?) 与收入关联的给付机制(收入替代率) 收入再分配 多层次养老保险模式 “福利国家”的危机，财政的不堪重负 综合运用各种养老保险形式 三个层次保障模式 国民年金保险制度 企业补充养老保险 个人储蓄性养老保险 强制储蓄的养老保险模式 国家通过有关社会保险法，规定个人、企业按收入的一定比例存入个人退休账户，由专门机构负责基金管理和投资营运 个人退休账户的方式积累 劳动者达到法定退休年龄一次性或逐月发还 新加坡中央公积金制度，智利商业化管理个人账户 新加坡和智利模式 1955年7月，为解决绝大多数中小企业雇员的养老保障问题 以养老保险为龙头，带动其他经济保障计划的顺利实现 养老、购房、医疗、私人住宅、投资、教育等 智利：强调由相互竞争的养老基金公司负责管理个人账户基金，注重基金的投资营运和保值增值 养老保险给付结构 通过特定的技术机制、计算公式及法律规定确定的养老保险给付方式和给付水平 给付范围与程度 收入再分配与效率 给付公式的设计 规定领取养老保险金的条件 养老保险给付种类 老年年金的给付：达到法定退休年龄或满足其他条件 伤残年金的给付：伤残及其程度的鉴定 遗嘱年金的给付：遗孀恤金、孤儿恤金、丧葬费 养老保险金指数调节机制 工资指数和价格指数 工资指数：将以前某一时期工资收入等值于时下工资的收入水平 价格指数：将某一时期的收入转换为现实用以购买商品与劳务的数量 养老保险精算的途径与方法 精算是依据经济学的基本原理，利用现代数学方法，对各种经济活动未来的财务风险进行分析、估价和管理的一门综合性的应用科学 养老保险计划着眼于一个较长时期所筹集的资金(保险费加利息和营运收入)应与这一时期中现有保险金给付和未来保险金给付数量保持精算基础上的平衡。 养老保险精算分析方法 平衡表法：借助于会计资产负债平衡表而设计的反映一定时期社会保险计划的资金供给和资金需求之间实际与潜在的平衡关系。(适合短期静态的平衡 ) 项目估计法：将未来若干年份中，影响养老保险计划财务机制的一些基本要素，逐年进行综合估算，预测、分析社会保险计划的收支是否平衡的一种精算费用估计方法。(适合动态的长期的平衡) 变异性 养老保险与退休制度 退休制度和养老保险有什么关联？ 确定法定退休年龄 核心内容：确定法定退休年龄 法定退休年龄的确定 世界各国的平均寿命 根据世卫组织公布的《2007年世界卫生报告》中的数据显示，日本妇女的平均寿命达到86岁，圣马力诺达到80岁为男子平均寿命最长的国家。 男性长寿榜上，澳大利亚、冰岛、日本、瑞典和瑞士以79岁并列第二，加拿大、以色列、意大利、摩纳哥和新加坡为78岁，法国、新西兰和英国等国为77岁，德国为76岁，古巴和美国同为75岁。 女性排行榜上，摩纳哥以85岁排在第二位，安道尔、意大利、圣马力诺、西班牙和瑞士同为84岁，加拿大、冰岛和瑞典为83岁，德国为82岁，英国81岁，哥斯达黎加、丹麦和美国为80岁。 位于非洲的塞拉利昂和斯威士兰两国分别成为男女平均寿命最短的国家，只有37岁。 根据世卫组织的报告，新生婴儿死亡率最高的国家是阿富汗，最低的是新加坡和冰岛。产妇死亡率最低的国家是爱尔兰 美国退休年龄的规定 美国退休年龄 美国人花了22年的时间将退休年龄提高了2岁，即从65岁延迟至67岁。 为了鼓励人们推迟实际退休年龄，并阻止提前退休，在社会保障福利的领取水平上，制定了严格的规则： 若以法定退休年龄领取的福利水平为100%，则提前退休者只能获得低于100%的福利，但在特殊情况下，最早退休年龄不得低于62岁； 相反，推延退休者则可获得高于100%的福利，但有补偿奖励的最迟退休年龄不得高于70岁。 养老保险对退休行为的影响 收入替代率高时，雇员更倾向于提前退休还是延迟退休？ 现收现付制和完全积累制，哪种情况下雇员更倾向提前退休？ 养老保险对退休行为的影响 提前退休和延期退休对社会经济发展的利与弊？ 补充阅读:湖南省省级社保费标准 2010年，湖南省养老保险缴费标准分为5448元/年和3268元/年两档 2270X20%X12=5448元，2270X60%X20%X12=3268元，在省本级参