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第六章 基本工作底稿简介 6.1.工作底稿种类 目前KPMG template 中所设定的基本工作底稿有下列数种： Lead Sheet 客户电子表格 (Trial balance) 调整分录 资产负债表 损益表 6.2 如何设定Lead Sheet 一般而言在KPMG模板中我们已经设定好了各个Lead Sheet，但因审计需要，我们有时必须新增部份的Lead Sheet，以下我们便来说明如何新增一张Lead Sheet。 操作步骤： 1.点选导引钮“Documents” 2.将游标点在“Leadsheets” 3.至菜单选择“Insert＼New Document”或“Document＼New” 4.选择“Automatic Document”，按下OK 或直接将光标点在“Lead Sheet”上按鼠标右键选择“New\Automatic Document” 在此我们用新增一个现金及约当现金的Lead Sheet来做范例说明 注一：输入工作底稿编号 若输入之工作底稿编号与原先已存在于CaseWare之工作底稿编号相同，则CaseWare会出现一错误讯息(详下图)要求使用者修改该工作底稿编号。 注二：输入工作底稿名称 注三：选择“Lead sheet/grouping”做为Document Type 注四：在CaseWare中提供四种Format 供选择，使用者可依自已所需选择Format种类，在此我们以“Account balances with group subtotals”为例。 注五：选择“L/S” 注六：当Format 选择Account Balance with totals或Account balances with group subtotals时，使用者可指定以Account、Report或Map No方式排列Leadsheet内之会计科目顺序，在此我们建议使用“Account”方式。 注七：使用者可在Group No内填入Leadsheet编号，或透过From Group/To Group(因选择之Format不同，亦可能为From Account /To Account)来控制要将那些科目放入该张Leadsheet中，但请注意不可两者同时使用。 接下来只要按下“确定”即可制作出新的Lead Sheet 说明： 当使用者要针对目前已设立的Lead Sheet更改内容设定时，只要在该Lead Sheet名称上按鼠标右键，出现一下拉式窗口选择「Properties」 或在已开启的Lead Sheet窗口按鼠标右键选择「Properties」 选择「Properties」进入“Document Properties－xxxxx”窗口(详下图)进行修改 注一：如果使用者欲将所有调整分录(包括Adjustments及Reclass JE)合并成一栏表达时只要勾选“Combine adjustments into one column”选项即可。 注二：若使用者将“Show Amount Change”勾选则所有列于该张Lead Sheet上之会计科目将会显示出前后期变动金额。  注三：若“Sign”选项被勾选时，该张Lead Sheet上所有会计科目之正负号方向将会颠倒表示。 注四：若Trial Balance之电子表格科目未按顺序编排，用户在编制Leadsheet时只要勾选Auto Arrange选项，便可将所有对应至该Leadsheet编号之会计科目按序排列。 注五：当使用者欲将以外币表示之科目换算成人民币时，需要至Trial Balance-Foreign Exchange窗口填入客户每一会计科目折算的汇率 在编制Leadsheet时只要勾选Foreign Exchange选项，Leadsheeta即可显示出每一科目原外币值、换算汇率及换算后之金额(如下图)。 注六：CaseWare 原始设定打印Leadsheet时为直印，若要横向打印需勾选“Print Landscape”。 注七：透过Rounding选项设定数值表达单位为元、千元或百万元，CaseWare会依据所y选择的单位别自动换算。 注八：用户可直接于Document Properties-Role窗口内签注编制、复核人员姓名(只允许填入8个字符)及编制、复核日期。 输入完毕回到Document Manager时，该张Leadsheet左边会出现「√」符号。 若你想增加或修改工作底稿所显示的编制人员及复核人员人数，请点选菜单Tools \ Options，透过设定Roles之Number来决定在工作底稿中要显示编制人员及复核人员人数(最多8人)，且每位Role