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甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司关于 非公开发行股票申请文件反馈意见的回复 中国证券监督管理委员会： 甘肃刚泰控股（集团）股份有限公司 （以下简称“刚泰控股”、“发行人”或 “公司”）与保荐机构国泰君安证券股份有限公司（以下简称“国泰君安”或“保 荐机构”）已收到贵会2015 年8 月21 日关于“甘肃刚泰控股（集团）股份有限 公司非公开发行股票申请文件反馈意见”的《中国证监会行政许可项目审查反馈 意见通知书》（151290 号）（以下简称“反馈意见”），刚泰控股公司会同保荐机 构、发行人律师及会计师对该通知书所附的反馈意见中提及的相关问题进行了认 真核查，并出具了本反馈意见的回复。 4-7-1-1 目 录 I、重点问题3 问题1 3 问题2 15 问题3 36 问题4 58 问题5 66 问题6 70 问题7 75 问题8 77 问题9 77 问题10 78 问题11 80 问题12 99 问题13 102 II、一般问题104 问题1 104 问题2 110 问题3 112 问题4 115 问题5 116 问题6 119 4-7-1-2 I、重点问题 问题1、申请人目前主要业务为黄金饰品业务及矿产黄金业务，本次募集资 金用于收购一家下游钻石商贸公司、一家文化传播影视公司、O2O 营销渠道和 信息管理中心建设项目及补充流动资金。请申请人：（1）本次收购非同一控制 下的不同资产，请说明公司是否具有相关业务的运营经验，未来业务发展的战 略安排，如何协调跨领域业务的协同发展及互补；（2 ）结合本次拟收购对象的 行业地位及品牌、市场、技术、人才等方面优劣势，说明本次拟收购资产的未 来发展计划，是否具备跨行业管理的必要人员及管理能力，如何能够保持持续 经营能力；（3 ）结合上述情况，补充披露本次收购资产的整合风险及其他特有 风险，并作特别提示。请保荐机构出具核查意见。 回复： 一、本次收购非同一控制下的不同资产，请说明公司是否具有相关业务的 运营经验，未来业务发展的战略安排，如何协调跨领域业务的协同发展及互补。 （一）未来业务发展的战略安排 1、公司业务发展战略 公司将进一步深化2014 年提出的“打造集黄金资源开采、黄金珠宝翡翠设 计加工销售、黄金艺术文化于一体的全产业链的黄金文化企业”战略目标，以黄 金珠宝为核心，实现总体发展规划。公司将进行垂直一体化的产业链布局，加大 向下游产业链延伸和产业并购整合力度，力求引领黄金珠宝行业的变革、创新与 转型，使传统行业与新兴产业接轨。 在互联网电子商务迅猛发展、黄金珠宝需求旺盛的背景下，公司不断优化产 业结构，进行产业升级，积极顺应互联网化电商销售模式的大趋势，确定了全力 推进以互联网电子商务为重点销售渠道的黄金珠宝企业发展战略，致力于将公司 打造成为行业领先的、基于互联网销售渠道的黄金珠宝企业。 随着黄金珠宝行业竞争的加剧和消费者消费层次的升级，公司将加强品牌建 设和市场推广，从而提升品牌的内涵价值，提升消费者美誉度和客户粘性，致力 于将公司品牌打造成为互联网黄金珠宝知名品牌。随着国内影视娱乐行业的高速 4-7-1-3 增长，公司将在影视剧投制等领域谋求更好的发展。 2、公司本次发行前为实现发展战略已开展的工作 为了逐步实现公司的总体发展战略，本次发行前，公司已实施了多项工作， 积累了一定的运营经验，也锻炼了管理团队，各项工作已取得较好效果。 （1）注入上游黄金矿产资源：2013 年公司完成重大资产重组后，将房地产 业务相关资产整体出售，同时注入发展前景良好、盈利能力较强的黄金矿产资源，