叁、二-行政院主计总处.pptVIP

* 肆、結 語 * 報 告 完 畢 敬 請 指 教 * * * * * *  農委會 盧淑華技正 100 年 12 月 16日 農委會內部控制推動經驗分享 政府內部控制種子教師研習班第3期 * 報告大綱 壹、前言 貳、推動內部控制作業情形 參、推動內部控制經驗分享 肆、結語 * 壹、前 言（1/2） * 壹、前 言（2/2） 內部控制制度建置的規範及教材 政府內部控制觀念架構 內部控制制度共通性作業範例製作原則 內部控制制度設計原則 內部控制制度設計範例 上位計畫100.2.1 5項組成要素定義 主要內容、設計步驟 教育訓練教材 宣導篇、設計篇、實作篇 * 貳、推動內部控制作業情形（1/2） * 貳、推動內部控制作業情形（2/2） * 叁、內部控制推動經驗分享（1/3） 設計步驟 * 叁、內部控制推動經驗分享（2/3） 設計步驟 內控制度主要內容 * 資訊 1.控制環境 2.風險評估 3.控制作業 5.監督 4.資訊與溝通 叁、內部控制五項要素與內容關聯圖（3/3） 主計處教材 * 行政院農業委員會 企劃處 畜牧處 輔導處 國際處 科技處 秘書室 農田水利處 處室 農業政策、農地政策、施政計畫研擬 畜牧政策、畜牧場管理、畜產品品質管理 農民福利、休閒農業、農會輔導 國際農業合作、農產品貿易 農業科技政策、研發與成果推廣策劃 機要、研考、出納、文書、公共關係 農田水利政策、農業工程、灌溉排水 業務執掌 叁、一、確認目標-機關組織圖（1/3） ： ： * 叁、一、確認目標-分層負責明細表（2/3） * 施政理念 給農民過好日子 機關組織職掌 整體層級目標（施政目標） 衛生安全的健康農業 科技領先的卓越農業 安適休閒的樂活農業 作業層級目標（分層負責、內部單位職掌） 農漁畜產品衛生安全、敏感科技智財權保障 農產品產銷調節、農地管理、休閒農場管… 主管全國農、林、漁、牧 及糧食行政事務 叁、一、確認目標-整體目標及作業目標關聯圖 （3/3） * 叁、二、進行風險評估 風險定義：影響機關目標達成的事件。 （1/7） * 叁、二、進行風險評估 （2/7） * 施政計畫 1.風險評估 2.風險處理 3.風險監控 4.風險溝通 農委會 風險管理 推動小組 督導 農委會整合性風險管理機制 叁、二、進行風險評估 （3/7） * 本會風險管理推動小組任務 考核風險管理績效 審議風險項目 督導建立 風險管理機制 審議 風險管理計畫 任 務 叁、二、進行風險評估 （4/7） * 運作流程 施政計畫 監察院糾正審計部意見輿情反應 1.風險評估 2.風險處理 3.風險監控 4.風險溝通 叁、二、進行風險評估 （5/7） * 叁、二、進行風險評估 等級 發生機率分類 詳細描述 3 幾乎確定 在大部分的情況下會發生 2 可能 有些情況下會發生 1 幾乎不可能 只會在特殊的情況下發生 農委會風險發生機率之評量指標 （6/7） * 叁、二、進行風險評估 等級 影響 程度 影響 機關形象 影響 產業發展 財物 損失 人員 傷亡 民眾 抱怨 或抗議 3 非常嚴重 國際新聞媒體報導負面新聞 3年以上 新台幣1億元以上 人員死亡 抗議 2 嚴重 台灣新聞媒體報導負面新聞 2年以上 新台幣1千萬元至1億元 人員重傷 多數人 抱怨 1 輕微 區域新聞媒體報導負面新聞 1年以下 新台幣1千萬元以下 人員輕傷 少數人 抱怨 農委會風險影響程度之評量指標 （7/7） * 整體層級目標（內控目標、機關願景、組織職掌） 作業層級目標（業務執掌、分層負責） 超出容忍度風險項目（等級3以上） 內控項目（監察院糾正、審計部建議、輿情反應、施政計畫等） 發生等級×影響等級＝風險等級 給農民過好日子 健康農業 卓越農業 樂活農業 畜牧產銷政策 畜產品藥物殘留（畜產品衛生安全管理） 2×2＝4 雞蛋價格異常漲跌（雞蛋產銷調節 ） 2×2＝4 農地違規使用 敏感科技外流 叁、三、篩選高風險項目 （1/4） * 叁、三、篩選高風險項目 （2/4） * 本會組織風險本質圖像 殘餘圖像 發生可能性 影響程度 低 中 高 非常 嚴重 2.4.5.6 1.3 嚴重 2.禽流感疫災 4.農漁畜產品安全管理－農藥殘留、藥物殘留、戴奧辛污 5.植物疫病－東方果實蠅 6.外來種入侵 1.漁船遭查扣 3.颱風災害管控－土石流災害、堰塞湖溢流管控、漂流木清運管理及斃死畜禽清運防疫 輕微 叁、三、篩選高風險項目 （3/