内蒙古邦鼎旺正大酒店财务68页试题.ppt

-*- 补贴收入分析 单位：万元 项目 本年累计 应该收到 本年累计实际收到 本年累计应收未收数 本年 以前年度 小计 增值税 122 60 67 127 62 所得税 　 　 33 33 - 城建税及教育费附加 其 他 85 46 117 163 39 小 计 207 106 217 323 101 -*- 分析结构 第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析 第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品边际贡献分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析 第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析 -*- 累计各品种边际贡献分析 注：1、边际贡献计算到制造成本，即单位边际贡献=单位净收入-直接材料(包括主要原材料、辅助材料、燃料动力、包装物） 2、产品取本年销量最大的前4种和最小的后4种填列 　 累计销量（千升） 单位边际贡献（元） 累计边际贡献总额(万元) 本年 本年结构比 同期 本年 同期 本年 本年比重% 同期 同期比重% 产品１ 91,409 63% 70,386 411 541 3,757 53% 3,808 53% 产品２ 19,138 13% 20,356 236 203 452 6% 413 6% 产品３ 17,147 12% 14,357 1,012 852 1,735 24% 1,223 17% 产品４ 9,225 6% 11,547 784 845 723 10% 976 14% 产品５ 7,562 5% 11,432 985 1010 745 10% 1,155 16% 产品６ 556 0.4% 214 578 652 32 0.5% 14 0% 产品７ 　 　 　 　 　 　 　 　 　 产品８ 　 　 　 　 　 　 　 　 　 其他 407 0.3% 852 1,136 1,052 46 1% 90 1% 合计 145,444 100% 129,144 491 554 7,141 100% 7,155 100% -*- 累计各品种单位边际贡献对比图 单位：元/千升 -*- 本年累计各品种销量、边际贡献比重分析 -*- 分析结构 第一章 经营概况及特殊情况说明 第二章 预警指标分析 第三章 销量分析 第四章 利润分析 第五章 产品边际贡献分析 第六章 生产成本分析 第七章 消耗指标分析 第八章 费用分析 第九章 资产负债表分析 第十章 主要物资采购价格分析 第十一章 盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析 -*- 成本完成情况 　 单位 本年累计 累计预算 完成预算 去年同期 同比增幅 产量 千升 25,677 21,770 118% 24,000 7% 生产成本 万元 4,042 3,231 125% 3,658 10% 单位生产成本 元/千升 1,574 1,484 106% 1,524 3% 注：去年同期生产成本取去年同期实际发生金额 -*- 产量、单位成本同期比较 -*- 水电费 7%（5%） 酒花 4%（5%） 辅料 7%（5%） 大米及糖浆 23%（21%） 累计成本同比结构图 燃 料 动 力 100% 0% 20% 40% 60% 80% 100% 0% 20% 40% 60% 80% 100% 酿造材料 18% （20%） 包装材料 59%（56%） 燃料动力 4% （4%） 工资及制造费用 19% （20%） 麦芽 66%（69%） 瓶子及瓶盖 56%（57%） 纸箱及塑膜 20%（21%） 折旧 31%（31%） 工资及福利 35%（36%） 维修费 15%（17%） 物料消耗10%（9%） 其他 2% （1%） 其它 3%（1%） 易拉罐 16%（14%） 商标 6% （7%） -*- 成 本 差 异 额 分 解 总成本增减额=消耗因素影响成本增减额合计+价格因素影响成本增减额合计+其他因素 产量因素影响成本增减额=（