安徽理工大学审计档案管理办法.doc

校审计〔2012〕6号 　 　　 签发人：乔丰强 关于印发《安徽理工大学审计档案管理办法》的通知 各处级单位： 现将《安徽理工大学审计档案管理办法》印发给你们，请认真遵照执行。 安徽理工大学 二○一二年三月九日 安徽理工大学审计档案管理办法 第一条 为进一步规范学校审计档案管理工作，保证审计档案的质量，发挥审计档案的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》及《安徽理工大学内部审计工作规定》等文件精神，参照《中华人民共和国档案法》、《高等学校档案管理办法》、《安徽省高等学校档案管理实施办法》及《安徽理工大学档案管理办法》等有关规定，结合学校审计工作的实际情况，制定本办法。 第二条 审计档案是指审计部门在项目审计或者专项审计调查活动中直接形成的、具有保存价值的，以纸质、磁质、光盘和其他介质形式存在的历史记录。 审计档案是学校档案的重要组成部分。 第三条 审计档案管理是指审计部门建立对审计档案进行收集、整理、保管、利用、编研、统计、鉴定和移交的活动。 第四条 审计档案管理实行统一领导，分级管理的原则。审计部门主管学校的审计档案工作，同时接受上级管理部门的监督和指导。 第五条 审计档案的建立实行审计组负责制。审计组确定的立卷负责人应当及时收集审计项目的文件材料，审计终结后，立卷责任人对审计项目的文件材料按立卷方法和规则进行归类整理，经审计部门主要负责人复查，并经档案管理机构或者档案管理人员检查后，依照有关规定进行编目和装订。 第六条 审计文件材料按审计项目立卷，一个项目可立一个卷或者若干卷，不得将几个审计项目合并为一个卷。跨年度的审计项目，在项目审计终结的年度立卷。 第七条 应归入项目审计档案的文件材料是： （一）立项性文件材料，如审计通知书、审计实施方案； （二）证明性文件材料，如审计证据（含承诺书）、审计工作底稿； （三）结论性文件材料，如审计报告、审定审计报告的会议纪要、审计报告征求意见书、复核意见书、审计决定书、审计移送处理书、审计处罚决定书、审计听证告知书、审计文书送达回执； （四）其他审计备查文件资料。 第八条 审计案卷内文件材料按结论性文件材料、证明性文件材料、立项性文件材料、其他备查文件材料四个单元进行排列。 （一）结论性文件材料，采用逆审计程序并结合文件材料的重要程度进行排列。 （二）证明性文件材料，按与审计方案所列审计事项或者财务报表科目对应的顺序排列。 （三）立项性文件材料，按文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度进行排列。 （四）其他备查文件材料，按文件形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度进行排列。 第九条 审计案卷内的每份或者每组文件之间的排列规则是： （一）正件在前，附件在后； （二）定稿在前，修改稿在后； （三）批复在前，请示在后； （四）批示在前，报告在后； （五）重要文件在前，次要文件在后； （六）汇总性文件在前，基础性文件在后。 第十条 审计项目案卷的归档，应当以审计项目案卷为单位进行交接，归档时间不得迟于该审计项目结束后的次年4月底。 第十一条 审计部门应当根据审计项目案卷的保存价值确定保管期限。审计档案保管应按“年度—组织机构—保管期限—审计类别”的方法排列和编目。审计案卷排列方法应统一，前后保持一致，不可任意变动。 第十二条 审计档案的密级及保密期限，按卷内文件的最高密级及其保密期限确定，由档案管理人员按有关规定做出标识。 第十三条 审计复议案件的文件材料由复议人员按案件单独立卷归档，档案管理人员应当将审计复议案件归档情况在被复议的审计项目案卷备查表中加以说明，以便查找和利用。 第十四条 专项审计调查档案比照以上项目审计档案立卷归档。 第十五条 审计部门应当建立科学的档案管理制度，采取先进技术，编造适用的检索工具和参考材料，加强审计档案信息化管理，积极开展审计档案的利用工作。 第十六条 审计档案的借阅仅限定在审计部门内部，审计部门以外的单位不得查阅。有特殊情况需查阅审计档案或者要求出具审计档案证明的，须经审计部门主要负责人批准。 第十七条 审计部门应按有关规定向学校档案馆移交审计档案。 第十八条 本办法由审计处负责解释。 第十九条 本办法自发布之日起执行。 安徽理工大学党政办公室 2012年3月9日印发 共印60份 4