华谊兄弟：内部审计制度(2010年5月)2010-05-26.pdfVIP

华谊兄弟传媒股份有限公司 内部审计制度 华谊兄弟传媒股份有限公司 内部审计制度 2010 年5 月 华谊兄弟传媒股份有限公司 内部审计制度 华谊兄弟传媒股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强华谊兄弟传媒股份有限公司 （以下简称“本公司”或“公司”） 内部监督和风险控制,保障公司财务管理、会计核算和生产经营符合国家各项法 律法规要求，维护包括中小投资者股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司 法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国审计 法》和《审计署关于内部审计工作的规定》及公司各项规章制度，结合本公司的 实际情况，制定本制度。 第二条 本制度项下规定的内部审计是指由公司内部机构或人员，对公司内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 效果等开展的一种评价活动。 公司依法实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，遵守国家法规，维护 公司合法权益；促进改善经营管理，提高经济效益。 第三条 本制度适用于本公司各内部机构或职能部门、控股子公司、分公 司以及具有重大影响的参股公司。 第二章 审计机构和审计人员 第四条 审计委员会下设审计部作为公司的内部审计机构。审计部在审计委 员会指导下独立开展审计工作，内部审计机构对审计委员会负责，向审计委员会 报告工作，依照国家法律、法规和政策以及公司的规章制度，对本制度第三条所 述公司或部门的财务管理、内控制度建立和执行情况进行内部审计监督。 第五条 公司各职能门要支持审计部的工作，提供必要的工条件，并自觉接 受审计。审计部及审计人员要依法履行职责，任何部门和个人不得干预、阻挠。 华谊兄弟传媒股份有限公司 内部审计制度 第六条 公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员 从事内部审计工作，且专职人员应不少于三人。审计人员应当具备以下基本条件： （一）具备必要的常识及业务能力，熟悉公司的经营活动和内部控制，并不 断通过后续教育保持和提高专业胜任能力； （二）遵循职业道德规范，并以应有的职业谨慎态度执行内部审计业务； （三）保持独立性和客观性； （四）具有较强的人际交往技能，能恰当地与他人进行有效的沟通。 第七条 审计部设负责人一名，负责审计部的全面管理工作。审计部负责人 必须具有实际工作经验。 第八条 审计人员应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉 公、保守秘密。审计人员与办理的审计事项或与被审部门有利害关系的，应当回 避。审计人员依法行使职权受法律保护，任何公司和个人不得打击报复。 第三章 审计机构的职责和权限 第九条 审计部应当履行以下主要职责： （一）对本公司各内部机构或职能部门、控股子公司、分公司以及具有重大 影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和 评估； （二）对本公司各内部机构或职能部门、控股子公司、分公司以及具有重大 影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关 的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计； （三）对公司各项决策、决议、决定的执行情况进行监督、检查； （四）对正在进行的严重违法违规、损失浪费行为，按照授权提出处理或追 究责任的建议； 华谊兄弟传媒股份有限公司 内部审计制度 （五）负责公司审计工作的组织、协商和任务的分解、下达以及审计结果的 汇总、反