小贷公司审计情况介绍.pptVIP

内 容 一、浙江小贷公司审计工作安排 二、项目审计开展程序 三、近年来小贷公司审计结果介绍 一、浙江小贷公司审计工作安排 （一）审计依据 省政府办公厅于2012年9月19日印发了《浙江省小额贷款公司监督管理暂行办法》(浙政办发〔2012〕119号）第七条：“各级财政、工商、人行、银监、审计、公安等部门在各自职权范围内依法履行对小额贷款公司的业务指导和管理职责，形成监管合力……审计部门负责会同监管部门对小额贷款公司进行专项审计或审计调查……”，赋予了浙江省审计机关对小额贷款公司开展外部审计的法规依据，同时将审计评价引入小额贷款公司退出机制的重要考察因素。 （ 二）审计总体要求 进一步发挥审计在“防范地方金融风险，服务地方金融发展”中的作用，最大限度地降低经济风险。以“提供信息、揭示问题、预防风险，发挥审计免疫系统功能”为审计目标，积极稳妥地开展我省小额贷款公司审计或审计调查，为防范地方金融风险、促进我省小额贷款公司健康发展服务。 （三）组织管理 省市县三级审计机关将小额贷款公司审计监督纳入日常工作范围。原则上要求对全省小额贷款公司三至五年轮审一遍。在项目组织上，由省厅确定年度工作方案，明确工作重点和工作要求，省厅汇总全省审计情况向省政府报送综合报告。 在计划管理上，由各市审计机关确定辖区内年度项目数量和审计对象后报省厅汇总，省审计厅下达项目计划。该项目定为跨年度项目，计划定在次年，项目可在当年开展。 F:\小贷相关\浙江省审计厅办公室关于印发全省部分小额贷款公司2012年度经营风险专项审计调查工作方案的通知.dot 审计时间范围：可以根据被审计小贷公司管理状况一审多年。 对象选择方式由各市审计局确定。 2011年上半年，省审计厅组织部分市县审计机关，对全省47家小额贷款公司经营风险开展了专项审计调查，对其中26家进行了重点抽查。 2012年对全省18家小额贷款公司经营风险开展了专项审计调查，对包括上述18家在内的55家小额贷款公司发放了自查表和调查问卷，了解小额贷款公司发展情况、存在困难、实际需求等。 2013年对全省53家小额贷款公司经营风险开展了专项审计调查 。 至2012年底，全省已开业小贷公司合计277家，至2013年底已进点实施审计97家，2014年拟审计80家以上。 在项目实施上，由各市审计局组成审计组，采取上审下或交叉审的方式进行。有条件的县（市、区）在报经市审计局同意后，可由县级审计机关对辖区内小额贷款公司开展审计或审计调查。为与全省小额贷款公司年度考核时间相衔接，各市项目综合报告应于5月31日前上报省厅。 （四）监督内容 1.审计机关对小额贷款公司实施审计的重点内容： （1）小额贷款公司法人治理结构和内部控制制度的执行情况； （2）小额贷款公司守法合规经营情况； （3）小额贷款公司贯彻落实宏观政策情况； （4）小额贷款公司对当地经济发展的贡献情况； （5）当地党委政府扶持小额贷款公司的政策落实情况。 同时关注影响小额贷款公司持续健康发展的新情况、新问题，注重揭示行业性风险和现阶段管理体制、管理制度中存在的问题。 （五）成果利用 1.审计（调查）报告报送同级人民政府并抄报上级审计机关（县级审计机关出具的报告一并抄送省厅），同时应抄送同级小额贷款公司试点工作联席会议成员单位。若采用上审下或交叉审方式，报告还将抄送被审计单位所在地人民政府及相关联席会议成员单位。 2.审计（调查）结果作为联席会议对小额贷款公司年度考核的参考依据。涉及非法吸收公众资金、发放高利贷、账外经营、暴力催贷等重大违纪违规的行为，市县审计机关应及时报告上级审计机关。涉及完善体制机制和行业制度建设的意见和建议，应及时编报审计信息和专报予以反映。 审计（调查）发现的小额贷款公司违反国家规定的财政财务收支行为，审计机关将作出审计决定或移送相关部门进行处理；发现的小额贷款公司日常业务经营和管理中的违规行为，应提交省厅，统一移送相关部门进行处理。 相关结果文书 F:\小贷相关\2011年\综合报告(发).docF:\小贷相关\2011年\移送处理书.doc F:\小贷相关\2012年\综合报告(发).doc F:\小贷相关\2012年\移送处理书(终).doc F:\小贷相关\2011年\综合报告(发).doc F:\小贷相关\浙江省审计厅关于我省部分小额贷款公司2012年度经营风险专项审计调查的综合报告.dot F:\小贷相关\浙江省审计厅关于移送我省部分小额贷款公司违规问题的函.dot 二、项目审计开展程序 （一）省审计厅下发全省小贷公司审计工作方案 （二）市县审计局根据全省方案要求制定项目实施方案