9-新签字付款规定.docVIP

关于进一步明确各项费用、货款签字付款程序及合同签约程序的相关规定（修订稿） 为进一步明确各项费用、销货款的签字付款程序，堵塞在费用使用过程中可能出现的漏洞，节约挖潜、增收节支，确保经营管理目标的顺利实施，特制定本管理规定，望各部门认真遵照执行： 一、费用使用申报制度： 经营部门发生的经营费用：500元以下，部门经理批准后方可支付，500元以上，1000元以下经分管经理批准后方可支付，1000元以上，10000元以下，须经总经理批准后方可支付，10000元以上及资产的购置，必须经董事长批准后方可支付；管理部室支付的管理费用，500元以下，部门负责人批准后方可支付，500元以上，1000元以下经分管经理批准后方可支付，1000元以上，10000元以下经总经理批准后方可支付，10000元以上及资产的购置，必须经董事长批准后方可支付；各部门招待费用，原则上全部安排在特信大厦招待，年度列支总额按照财务计划下达的标准执行，但招待前经营部门必须经分管经理批准，管理部门必须经总经理批准方可招待。 酒店招待继续执行《特信大厦内签单单据流转程序》规定执行，在1月内签字平帐，否则由责任人承担。 各分公司、独立核算单位参照经营部门申报程序执行。 二、费用报销签字程序： 各部门支付的费用必须开据由税务部门或财政部门统一监制的正规发票，首先由经手人对费用进行分类、整理、粘贴并签字，经部门经理、分管会计、分管经理签字，金额10000元以下，由总经理签字，10000元以上由董事长签字。 各种资产或低值易耗品的购置要首先填写商品购置（领用）申请表，经部门经理、分管经理审批，金额10000元以下，由总经理审批，10000元以上由董事长审批，经办人持审批单进行购置，对于取得的发票经经办人、行政管理员登记签字、总经理签字后，附商品购置（领用）申请表到财审部办理结算。 各项费用和资产的报销必须由财审部进行审核，对未按规定程序进行签字、进行资产登记，未按规定开据发票或提供虚假单据的，财审部可拒绝付款。 其他独立法人单位的费用及货款执行总经理审核、经办人、会计、分管经理、法人签字报销制度。 收取发票的要求： 1、客户名称必须填写全称，如“山东特信集团有限公司”“淄博博山福增电器销售有限公司” “山东博山五金交电化工股份有限公司”、“淄博特信餐饮文化有限公司”，不得漏填或简写名称。 2、手写版本各联次必须一次复写，不得收取套开票。开票机开具的必须同时打印付款单位名称，不能手写（有注明的除外） 3、商品品名必须是具体的商品名称，不得笼统、模糊填写。有明细表的，明细表要同时加盖发票专用章。 4、大小写金额必须相符，不得有涂改痕迹，未填用的大写金额单位应划上“?”符号封顶。 5、建筑业发票必须有当地税务部门代开，不得使用外地发票。 6、发票收取人和发票审核人必须对发票认真进行检查，对有疑问或一次性业务所提供的发票必须进行网上认证，不得使用假发票、虚开发票或票章不符的发票列帐，对因发票问题出现的责任事故，发票收取人负有追偿责任。 7、使用增值税专用发票需要现金结算的必须提供带有开票单位名称字样的现金收讫章或现金收据。 三、自用商品的账务处理原则 1、各部门购买各种物品和耗材，首先应选择在本单位进行购买，在确认本单位不经营的情况下，其次选择其他正规单位进行购买，从其他单位购买必须确保商品质量和能够取得正式发票，是增值税抵扣范围的要索取增值税专用发票。 2、属于物业部统一购买、集中结算的自用商品采用“购置（领用）申请表”方式进行账务处理，具体处理办法：“购置（领用）申请表”一式二联，由销货单位填写，详细登记商品代码、品名、数量、不含税进价，由经办人持此单、经部门负责人、物业管理员（属低值易耗品、固定资产的部分）、总经理签字后转交柜组提货，柜组审核签字手续后发货，将“购置（领用）申请表”送交信息中心进行录入，信息中心一联留存转交财审部进行账务处理，一联退回柜组。 3、经营部门和管理部室自用的零星物品可采用自开普通发票的方式处理，自开发票报销时，微机系统内的必须附微机打印小票，系统外的必须附相应柜组的售货凭证，否则财务不得进行报销。 4、属于自营范围的大件办公用品、耗材、低值易耗品、固定资产等，能够从供货单位单独开具增值税发票的，单独抵扣列帐，视同经营部门销售、毛利，不能单独开具发票的，采用“购置（领用）申请表”的方式进行账务处理。 5、各单位进行促销宣传活动，需要购买的促销宣传品和支付的业务促销费，由各部门拟订促销活动意见和预计费用金额，事先经过门店经理签字审批后方可进行，所用促销品尽量使用自营的商品，并尽量使用购物打折、换购等方式进行，对直接赠送商品的，一律采用现金支付结算 ，否则会计部门将按赠送商品售价扣缴个人所得税，并按进价对进项税进项转出，扣缴的个人所得税和进项税转出部分作为商品