2013年重点税源网上直报系统操作培训（企业端）.ppt

10．企业所得税指标中上报上级缴纳企业所得税的企业，除查补税款外不应填列企业所得税其它相关指标。 11．各税种的代扣代缴税款在 “代扣代缴税收”部分对应行次填写。 12．流转税应纳税额合计大于0，当月“应纳城市维护建设税”不应为空。流转税已缴税额合计大于0， “已缴城市维护建设税”、“已缴教育费附加”和“已缴地方教育费附加”均不应为空。 13．一般情况下，地税各小税种年度应缴累计数和已缴累计数应同时有数。 14．除个体工商户、个人独资企业、私营独资企业和合伙企业外， “已缴个人所得税（个人独资合伙企业）”一般不应有数。 15. “电力消费量”（万千瓦时）仅工业企业和建筑企业填报；“煤炭消费量”（吨）仅工业企业填报；“油消费量”（吨）工业、交通运输业等相关行业填报；“水资源消费量”（吨）指用于生产经营的实际耗水量，采掘、制造、建筑、住宿和餐饮等相关行业填报，水力发电、循环用水均不填。 3.产品表 1．企业有产品表调整为48项主要产品，涉及这些产品的企业需要填报，其他企业不再填报。 2.选择产品代码时必须选择至最明细产品代码。一户企业相同产品，必须合并在一起填入相应的产品代码的行列内，表中不能出现两个及两个以上相同的产品代码的产品。 3．企业填报数据时要特别注意计量单位，同一产品各报表期计量单位应保持一致，并严格按照产品标明的计量单位填写产品产量的数据，防止出现数量级错误（如：吨和万吨，米和万米等），第三产业如果没有计量单位的，可以不选择填报计量单位指标。 4．一般情况下，《产品表》季度销售收入应该小于等于同期《财务表》中主营业务收入，各产品的销售收入合计不能大于税收表增值税各项销售收入合计数。 5．《产品表》中反映的产品销量、销售收入、销售利润以及直接材料、直接人工和制造费用等对应的产品范围与税收表是一致的。 （四）.财务表 1．《财务表》按照《企业会计准则》制定，实行《企业会计准则》的企业按照企业实际情况如实填报，实行其他会计制度或准则的企业根据本表填报说明的要求参照填列相关指标。 2．报表期12月份资产负债表的年初数应与上年年末数保持一致，如要修改年初数，应从本年1季度修改并逐季计算。 3一般情况下有存货必须填写原材料或库存商品。 （五）.企业景气调查表 所有企业均应完整填报《企业景气调查表》各项指标，其中“下期利润总额预计比本期(盈利企业填)”和“下期亏损额预计比本期(亏损企业填)”不能同时填报，请按实际情况选择填报。 《企业调查问卷》为季报表，按报表所属期2、5、8、11月份填报，其中：2、5、8月填报2017年全年和下季度预测指标；11月填报2018年全年和一季度预测指标。 （六）房地产表 房地产企业须完整填写《房地产表》各项指标。《房地产表》中“项目批准时间”不应为空且不应晚于当前时间。 （七）审核情况说明 《审核情况说明》应根据审核提示详细说明原因，严禁使用“情况属实”、“无误”等简单说明。 （八）其他 江苏省电力公司下属供电公司、江苏中烟工业有限责任公司、江苏省烟草公司下属分公司和中国石油化工股份有限公司江苏石油分公司下属企业应统一相关信息表填写标准，避免税收表、财务表重复填写。 1．统一核算增值税的总公司：指供电、烟草、石化等部门的总公司统一核算增值税。由分公司属地预缴的增值税部分，总公司用“应纳增值税调整额”指标调减总公司应纳数；“企业财务核算方式及报表期”选择“1独立核算、按月编制报表”；“增值税缴纳方式”选择“12统一核算增值税并属地缴纳部分增值税”；“企业所得税缴纳方式”选择“13汇总下级公司预缴企业所得税”。 2．属地预缴增值税的分公司：指供电、烟草、石化等部门分公司“企业财务核算方式及报表期”选择“3非独立核算、不编制报表”；“增值税缴纳方式”选择“13由上级核算增值税，属地预缴增值税的”；“企业所得税缴纳方式”选择“14上报上级公司预缴所得税的企业”。属地预缴增值税的分公司不需要填报税收表中增值税核算指标，只需要将属地预缴增值税额填入到“应纳税调整额”栏中，并填写“本期已缴税额”。分公司不用填写税收表中企业所得税指标和电力、煤炭、水、油等指标，财务表也不用填写，由总公司统一填报，避免重复。 谢谢大家 紫光客服电话：400-811-2366 以上内容如有不当之处，敬请批评指正！ * * 用户名：纳税登记证号码 密码：默认的和用户名一致。 * * 审核未通过，在屏幕的最下方出现审核信息框 如果审核不通过，在屏幕的最下方会出现审核信息框 大红色方框为错误的信息 大红色方框显示的是逻辑性错误，必须修改准确或添加审核说明，审核通过后才能上报 点击审核出错信息 提示错误的单元格 黄色方框显示的为异常值提醒，如填报准确不作修改 黄色方框显示的为异常值提醒，如填报准确，可以不做修