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理论前沿 财政竞争中的地方政府 行为及其规范 郑晓玲 (福建师范大学，福州 350007) 随着分权制的发展，地区间财政竞争问题受到 政府要吸引选民，就必须按选民的要求提供公共 了广泛关注。财政分权加强了地方政府的权力，通 品，从而达到帕累托最优。 过地方政府积极作用的发挥推动了经济的发展，但 施蒂格勒(Stigler，1957)其后论证了地方政府 在既定的政府管理体制下，这种分权也导致地方政 存在的合理性。施蒂格勒在《地方政府功能的有理 府之间围绕经济资源展开竞争，并给市场带来了一 范围》一文中，给出了他对这一问题的解释。施蒂格 定扭曲。如何规范地方政府的经济行为，使地方政 勒是从实现资源配置的有效性和分配的公正性来 府的经济利益与国家整体利益相协调无疑是我们 证明地方政府存在的必要性的。他认为与中央政府 目前亟需解决的一个重要问题。 相比，地方政府更接近于其辖区内的公众，从而也 就更加了解它所管辖的选民的效用与需求，而且不 一 、 分权体制下的政府间竞争 同地区的居民也有权选择自己需要的公共产品的 (一)财政分权理论：地方政府存在的合理性 种类和数量，地方政府就是实现不同地区居民对公 新古典经济学认为，中央政府能够完全根据居 共品的不同选择的一种机制。奥茨(Oates，1972)在 民的偏好、经济中的产品和服务总量以及资源禀赋 《财政联邦主义》一书中提出的“分权定理”，也论证 提供公共品，从而实现社会福利最大化。那么，一个 了地方政府存在的理由。奥茨的“分权定理”是建立 国家就不可能也没有必要出现多级政府，也就不存 在居民偏好的差异性和中央政府等量提供公共品 在财政分权问题。但现实中，地方政府是确实存在 或公共服务的假定之上的。在这些假定条件下，奥 的，并且发挥着重要的作用。传统的财政分权理论 茨证明了如果地方政府能够和中央政府一样提供 以蒂布(Tiebout)1956年发表的《地方公共支出的纯 同样的公共品，那么由地方政府来提供会更加符合 理论》为标志。他首先从公共品人手，假定居民可以 帕累托效率。① 自由流动，具有相同偏好和收入水平的居民会自动 马斯格雷夫(Musgrave，1959)则是从考察财政 聚集到某一地方政府周围，居民的流动性会带来政 的三大职能出发，分析了中央和地方政府存在的合 府间的竞争，一旦政府不能满足其要求，那么居民 理性和必要性，同时界定了分税制的含义。他认为 可以“用脚投票”迁移到自己满意的地区，因此地方 “财政联邦主义的核心在于，资源配置政策应该根 据各地居民的偏好不同而有所差别；而收入再分配 ①转引自平新乔：《财政原理与比较财政制度》，上海三联书店和上海 人民出版社，1995年。 与宏观经济稳定政策则主要归中央政府负责。”②他 ②参见Musgrave，R．A．，The theory of public finance：a study in public economy，pp．181—182，New York，McGrawhill，1959． 还指出在公共品供给效率和分配的公正性实现方 24 地方财政研究／2007．6／第6期