自主创新财政支持的理论基础与政策选择.pdfVIP

第6期(总第295期) 财 经 问题 研 究 Number 6(General Serial No．295) 2008年6月 Research on Financial and Economic Issues June，2008 · 财政与税收· 自主创新财政支持的理论基础与政策选择 孙晓峰 (东北财经大学财政税务学院，辽宁 大连 116025) 摘 要：本文通过对自主创新产品属性的分析，得出财政支持自主创新的理论依据，阐述了财 政支持自主创新的方式，分析了我国财政支持自主创新所面临的现实问题，并针对这些问题提 出了相应的政策建议。 关键词：自主创新；财政支持；RD 中图分类号：F810 422 文献标识码：A 文章编号：1000—176X(2008)06-0078-07 一 、 自主创新财政支持的理论分析 自主创新是一个内涵和外延都十分宽广的概念，国内学术界和实务界对自主创新的理解亦莫衷一 是 。本文认为，“自主创新”是指我国公民 (包括自然人、法人或非法人单位)经过其主导的创造 性活动而形成的依法拥有的，并能够自我控制的创新成果，这些创新成果不仅包括从其他国家公民处 购买的创新成果或购买后经过自我消化、吸收再创新而形成的创新成果，还包括将不同创新成果集成 起来为我所用并最终形成能够满足自身需求的创新成果_2j。 从历史上看，“国家和政府介入技术活动是历来就有的，从古至今和从中到外并无例外，只是程 度不同罢了。”然而，人们对于政府是否应该支持科技活动，却是存在很大争议的。真正让国家和科 技走到一起的是决定国家命运的战争，特别是两次世界大战，使人们清楚地看到了科学技术在国家安 全中的突出重要性。如今，科学技术已经成为影响一国经济、社会发展的最重要力量，“没有哪一个 国家……可以不关心、不利用、不干预、不管理和不控制技术，不或多或少给予科技投入。”_3 从理 论上说，政府通过财政支持科学技术领域的创造性活动即自主创新的原因体现在以下三个方面： 1．自主创新成果具有准公共产品属性 自主创新的成果是知识品。内生增长理论认为，知识品与私人产品相比具有不同的性质，知识品 具有使用上的非竞争性，和消费上的非排他性。但是，知识品也可以分类，对于基础研究而产生的知 识品而言，“它的增长有点像风那样，‘所到之处都在吹”，【 ，是一种存在完全外部性的产品，即纯 公共产品；而对于可以使用知识产权和专利保护制度排他的知识品由于其消费的非竞争性仍很突出， 并且有的知识品即使有了私有产权也不能阻止其利益的大量外溢 (专利过期、模仿创新)，因此，它 是准公共产品。根据公共财政理论，对于纯公共产品，一般是由政府通过无偿征税来提供的，而准公 共产品应当由政府和市场共同提供。因此，对于自主创新而言，政府的干预是必不可少的。 2．自主创新事关国家利益 当今世界，全球性科技革命蓬勃发展，科技创新能力日益成为经济社会发展的决定性力量，成为 国家综合国力得以形成和提升的重要基础和关键所在。一方面，科技创新是推动经济增长的首要因 收稿日期：2008-03-08 作者简介：孙晓峰 (1977一)，男，辽宁大连人，博士，讲师，主要研究领域为财政理论与政策。Email：sunxfeng@dufe．edu．crl 自主创新财政支持的理论基础与政策选择 79 素，正如罗斯托 (w．W．Rostow)所言：“增长是经济渐进地、有效率地吸收新技术的结果”。科技创 新能够影响经济发展的模式和空间，不断发现新的资源，创造新的产品。据估算，科技进步对经济增 长的贡献，美国20世纪上半叶为45％，80年代达80％。另一方面，一项重大的科学研究成果，往 往能够极大地推动人类思想进步，也往往能够引发技术革命和产业革命。 因此，提高自主创新能力 是保障国家利益的必要条件。 3．科学研究的基本特征决定政府应支持自主创新 科学研究，尤其是基础性科学研究，具有高风险、投资规模大和投资周期长的特征。科学研究与 技术开发的过程具有很大的风险性，需要的资金规模巨大，其投入与产出的关系不确定，谁也无法保 证投入多少研究资源，就一定能产