单位（公司）犯罪主体人格否认的民商法基础.pdfVIP

第2O卷第l期 法 治 论丛 Vo1．2O．No．1 2005年1月 The Rule of Law Forum Jan．．2oo5 ●实务篇 单位(公司)犯罪主体人格否认的民商法基础 孥 蓉 (上海市静安区人民检察院，上海201 701) 摘 要： 近年来单位犯罪有向自然人犯罪回溯的倾向，单位犯罪主体自然人化的产生不是刑事法律 独有的问题，而是与《公司法》中“公司”内涵的演进密不可分。 关键词：犯罪主体；单位；人格否认；公司法 中图分类号：DF61 文献标识码：A 文章编号：1 008—4525(2005)01—066—03 现行 ((刑法》对单位犯罪着墨较多，不仅在总则中第30条、第31条作了规定，在分则中， 关于单位犯罪的规定遍布危害国家安全、危害公共安全、破坏社会主义市场经济秩序、妨害社 会管理秩序、贪污贿赂罪诸章，涉及近100个条文，单位可构成的犯罪达120个左右。然而在之 后的司法解释与司法实践中，单位犯罪主体往往因失去法律规定单位所应具有的某些法定要素 等诸多原因，而在刑法上否定其单位人格，呈现出单位犯罪向自然人犯罪回归的倾向。实践中， 单位犯罪自然人化的情形主要包括：虚设股东而成立的公司、虚报注册资本虚假出资设立的公 司、为违法犯罪目的而设立的公司、名位集体实为个人的公司，等等。 一 、 单位犯罪主体人格否认的法律渊源及法理研究 当前，单位犯罪主体人格否认的法律依据尚为薄弱，主要是最高人民法院于1999年6月18 日通过的 ((关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释))(以下简称 ((解释》)。该 ((解 释》确定了三种单位犯罪主体人格否认的情形：一、个人为进行违法活动而设立的公司、企业、 事业单位犯罪的；二、公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的；三、盗用单 位名义实施犯罪，违法所得由犯罪的个人私分的。① 上海市人民检察院、上海市高级人民法院 ((刑法适用问题解答汇编》(2003年7月8日)对单位 犯罪主体人格否认作了更为具体的规定，主要有如下情形：一是虚假注册的单位。从单位的成立 形式和组织结构看，经过有权机关获组织(如工商局、上级主管部门等)审批、登记注册的社会经 济组织等，可以认定为单位。但是，有些有限责任公司、股份有限公司在形式上虽然经过工商部 门审批、登记注册，如果确由证据证实其实际为特定一人出资、一人从事经营管理活动，主要利 益归属于该特定个人的，应当根据查证属实的情况，以刑法上的个人论。二是为违法犯罪目的设 立的单位。从单位的实际活动性质看，如果单位主要从事违法犯罪活动，或者成立单位的目的就 是为了从事违法犯罪活动的，应当否认其正当的单位人格，对其实施的危害行为以个人违法犯罪 行为论处。三是发包单位没有资产投人的个人承包单位。其实际表现是发包单位仅仅提供营业执 照，届时按约收取固定的承包费。在该种情形下，因被承包企业的经营资本实际由承包者个人投 人，且独立自主经营，主要受益归属于承包者个人所有。对于该种个人承包企业所实施的犯罪行 收稿日期：2004．10．12 作者简介：李 睿，上海市静安区人民检察院公诉科副科长，法律硕士。 · 66· 为，可以个人犯罪论处。四是 “名为集体，实为个人”的单位。一般包括两种情形：一种是本应注 册登记为个人独资企业或者个体工商户，却挂靠国有、集体企业或其他单位从事生产、经营活动的 单位；另一种是原为国家或集体所有的企业或其他单位，经改制后，已为个人实际买断经营，但仍 然沿用原国有、集体单位的名称，并向其上级主管单位缴纳固定的管理费用的单位。因以上两种单 位均实际由个人投资，利益也主要归属于个人，对其实施的犯罪行为，应以个人犯罪论处。 单位犯罪人格否认，并非是刑法的独创，而是建立在公司法人格否认的基础上，在民商法 的基础上沿革发展而来。我国公司法律制度是在改革开放以后才开始建立，当它一经确立，就 获得了迅速的发展。特别是在l993年我国颁布现行公司法后，公司法人在市场经济中的主体地 位基本确立，由此标志着公司法人制度作为我国现代企业制度的基本模式已被肯定下来。其中，