證券交易實務與案例.ppt

伍、我國現行法令對公司負責人之監理模式及其法律責任之追究 惟本文認為主管機關依法得為命令該金融機構停止其業務之執行或解除其職務之處分，其雖無職務之外觀，但卻有執行職務之事實，法律規定為停止其業務之執行或解除其職務者，為執行職務之行為事實，因此自得為之，更何況解除職務處分後，存有在三年或五年內不得再從事金融機構之負責人或從業人員之相關職務附屬效果 就應經許可之業務，其未經核准與登記，亦可能違反禁止未經許可經營業務之刑事責任規定 * 二、刑事法律責任之追究 未經登記但擔任實際負責人之職權者，其違背形式負責人應遵循之法令觸犯刑事責任者，刑法講究犯罪真實，其利用因須具備董事、監察人、經理人等負責人之身分或其他特定關係始成立之罪，從間接正犯及原因自由之法理，並無礙其刑事犯罪之成立 另未具備形式負責人之外觀身分或其他特定關係者，與具有形式董事、監察人、經理人等負責人之外觀身分或其他特定關係者共同犯罪，依刑法第３１條第１項規定，仍應以正犯或共犯論 例如以名譽董事長、總裁、主席或精神領袖等身分參與董事會決議從事利益輸送或掏空公司之行為，該名譽董事長、總裁、主席或精神領袖雖非名義上之負責人，但乃應以違犯不符合營業常規之利益輸送，或違背其職務之行為或侵占公司資產之罪，依共犯論處，而非以一般刑法侵占或背信罪處罰 * 三、民事法律責任之追究 非名義上之真正負責人所為有涉及公司經營決策或對外代表公司之行