款项支付管理办法分解.doc

款项支付管理办法编号：ORSUN-CW-001生效日期： 2013年1月21日版号：A/0第 PAGE 15页 共 = numpages15-1 14页 集团编号：ORSUN-CW-001版号：A/0 款项支付管理办法 编制日期2012年11月26日审核日期2013年1月5日批准日期2013年1月21日主责部门财务中心相关部门集团各中心、各事业部修订记录日 期修订状态修改内容修改人审核人批准人 款项支付管理办法 （试行） 目的 为规范集团以及各下属事业部非项目类款项（一般款项支付）的审批流程、审批权限、审批职责及支付要件，特制定本办法。 范围 本办法适用于集团、影视事业部、地产事业部及下属城市公司、项目公司、物业公司、商业公司。 术语及定义 本办法所称的“款项支付”指公司因经营活动的需要而由公司财务部门支付货币资金的行为。 项目类款项指土地类、工程类、设计类、营销类等项目费用，按相应的流程与权限执行。 涉及部门与人员职责 经办人员 经办人指对款项支付具体办理的公司员工。经办人主要职责为： 业务发生时取得合法的原始凭证，收集理整该类款项支付的其他要件； 判断该款项是否应由本公司支付，以及构成本公司支付款项的义务条件是否齐备（如支付对象是否完成合同要求）； 判断该款项相关内部管理的程序是否完备，如购买材料是否验收入库等； 对原始凭证要素是否真实齐全（指台头、费用名称、数量、单价、合计大小写金额、有无收款专用章）及是否按要求进行粘贴和填制负责； 对整个款项支付审批过程负责； 作好经办项目款项支付的登记工??。 部门负责人 对款项支付的真实性负责； 判断款项支付手续是否完备； 审核原始凭证要素是否真实齐全； 安排本部门或本经费的支出登记工作。 各级财务部门 在审核阶段会计人员的职责： 检查单据粘贴方式是否符合要求，若不符合可要求经办人重新粘贴； 判断所支付款项的类别，向经办人明示支付款项类别和审批程序； 审核原始单据的真伪、审核所附要件是否齐备，附件数量是否填列正确，要素是否齐全，有无其他异常情况； 对累计付款的记录真实情况负责，对付款单据的计算金额及多张单据的合计金额负责，对付款金额是否符合公司制度规定的支付标准负责； 审核业务付款进度不能超出合同约定的上限。 检查付款额度与预算的匹配度。 出纳付款职责： 检查审批手续是否符合制度要求； 复查附件金额不能低于报销金额； 按现金管理条例支付现金，若以银行存款支付，则对开户行及账户的选择负责； 对银行账户透支负责； 对款项支付的正确性负责。 印鉴保管人： 审核出纳开出支票的正确性； 审核需要使用印鉴的其他事项。 专项费用主管部门 各级人事部门：审核登记工资、奖金、佣金、节假日费、职工培训费、养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险、住房公积，并对支付标准负责； 各级行政部门：审核登记车辆使用费、办公用品购置、职工医疗费、劳动保护费，并对支付标准负责； 各级信息化部门：审核设备耗材费用、网站建设维护费用、网站域名费用、信息系统采购和维护费用，并对支付标准负责。 项目负责人、城市公司总经理、物业公司总经理、商业公司总经理 检查有无部门经理（或经费管理负责人）签字； 了解（如向经办人询问）该款项的内容、经济业务性质，并判断是否应由公司支付； 对其主管项目发生的款项支付负经济及法律的责任； 事业部财务管理中心/集团财务中心 检查是否有分管副总、中心负责人、部门经理、会计人员签字； 对支付的款项是否符合国家政策法规及公司规章制度； 若支付对象有本公司欠款，则应根据情况作出是否支付或抵减欠款后支付的意见； 判断该款项的重要性和紧急性，以及支付后对公司现金流的影响，若款项支付后给公司现金流动带来困难则应提交月度资金平衡会讨论； 对支付款项是否符合公司整体预算及资金计划的要求，及对正常生产经营活动的影响。 对其主管部门发生的款项支付负经济及法律责任。 事业部总经理、集团董事长 审批重要的、特殊的款项支付，检查有无分管副总签字，是否有财务负责人签字； 了解各种大额款项的支付情况，对支付大额款项可能发生的问题进行判断，确定是否支付； 款项支付审批的一般流程描述 发生需要支付款项的业务后，经办人员应取得经营业务发生时的凭据，若判断款项应由本公司支付，则应按本办法附件2的要求收集或制作相关要件。 线上审批流程 经办人在OA平台提交付款审批流程，经部门经理（主管）审核后、按权限报部门第一负责人、分管副总、单位会计、单位财务负责人、单位第一负责人、上级单位