专项工程财务的管理制度.docVIP

专项工程财务管理制度 本制度根据《企业财务准则》、《企业财务通则》和公司《财务管理制度》，为加强财务管理，确保专项资金专款专用及资金的安全性、流动性和效益性而制订。 银行存款管理 1、开设专用账户，对进出资金进行管理，做到专款专用。 2、设置“银行存款”日记账，由专职人员根据收、付款凭证和业务发生顺序，逐笔登记。 3、“银行存款”日记账，每日结出余额，每月与银行对账单核对1次，并编制“银行存款调节表”调节相符。如有不符，应及时与银行核对查实，予以更正。 4、现金支票和转账支票，应由专职人员负责管理和签发。严禁开空头支票、远期支票，不准出租、出借银行帐户，违者对当事人予以重罚。 5、现金存行，应根据银行盖章返回的交款回单，由专职人员及时登记现金日记帐和银行日记账。 二、现金管理 1、设置现金日记账，出纳员根据收款凭证，按业务???生顺序逐笔登记。 2、每日终了计算出现金的收入、支出合计与节余数，并与库存现金进行核对，做到日清月结、账款相符。 3、原始凭证的取得：原始凭证分外来凭证原始凭证与自制原始凭证。凡支出了现金，必须取得与之相适应、金额相等的原始凭证，只有汇款单而无入库单和发票的，一律不予报销。 4、原始凭证的审核：原始凭证取得后，必须写明时间、名称、单价、金额、用途、经手人、验收人（采购物品要由收货人填制入库单），经项目负责人签字后方能报销。 5、严格执行收支两条线，不座支现金，不突破银行核定的库存现金限额，不“白条”抵库，更不得任意挪用现金，必须经项目负责人审批才能借款。 6、做好安全工作，管好库存现金，存取款3000元以上必须有人同行，若因工作失误造成现金流失或损失，概由责任人负责。 7、会计、出纳每周要核对账务并向负责人汇报现金使用情况，并提出存在的问题和改进措施。 8、每月终，出纳应按时编制现金收、付、存报表，及时向会计和项目负责人报表。 三、费用报销管理 1、交通工具的乘座：本着从节约出发，一般管理人员外出办理业务，在200公里以内的只能乘座汽车或火车空调硬座，200公里以上可乘座空调硬座或空调硬卧，如因其它特殊情况需乘座高一层次的交通工具，需请示项目负责人，同意后方可报销。 2、出差补助：（1）生活补助标准，一般人员市内每天10元，市外每天20元。（2）住宿补助标准，一般管理人员住宿补助标准为：省级城市不超过40元，地市级城市不超过30元，县级不超过20元，乡镇不超过10元。（3）所有差旅费用一律凭有效凭据和报销单经项目负责人审签后，并签上经手人、报销人名字，方能报销。