华侨及外国人申请投资应检附文件及说明(草案)-会计师公会.doc

華僑及外國人申請投資應檢附文件及說明 1051101生效 本文件及說明區分為「壹、基本文件」及「貳、申請案件應檢附文件」二部分。「壹、基本文件」係就各類申請案件之共同事項，包括投資人身分證明、代理授權書、代理人身分證明、投資事業資料、出資種類等應備文件及其內容說明。「貳、申請案件應檢附文件」係將現行各類申請案區分為五類: 第一類：初次投資及增資申請案、第二類：審定案、第三類：股權及出資額轉讓案件、第四類：申請轉投資案、第五類：投資計晝變更及其他；並分別就各項申請案件應備文件及其應載明內容，逐項分列說明。投資人申請投資時，應檢附基本文件及依申請案件分類之文件。 壹、基本文件說明 一、 項目 應備文件 說明 基1 外國法人(含港澳地區法人) 當地政府所核發之法人資格證明書影本；或登記證明文件影本。 外資資格聲明書及其附件。 1.無須驗認證。(必要時，本會得要求經我國駐外單位或授權單位驗證或經當地政府單位或法院或當地民間公證人公認證，港澳地區法人則應經我國駐外單位驗證) 2.本會得請投資申請人提供法人之董事及股東名冊（至最終受益人）及海外控股架構圖等相關資料；必要時，並得要求投資申請人委託國內不具利害關係之獨立會計師出具投資人非屬陸資投資人之特殊目的查核報告書。本會於核准後有隨時查核投資申請人背景，並要求配合提供相關資料之權利。 3.大陸地區人民、法人、團體或其他機構直接或間接持有該股份或出資總額逾對該具有控制能力 基2 外國自然人 國籍證明書；或有效期限之護照影本；或外僑永久居留證影本。 1.國籍證明書應經我國駐外單位或授權單位驗證或經當地政府單位或法院或當地民間公證人認證。 2.護照影本無須驗認證，惟必要時，本會得要求經我國駐外單位或授權單位驗證或經當地政府單位或法院或當地民間公證人認證。 3.本會必要時得要求檢附投資人簡歷。 基3 港澳地區自然人 港澳地區永久性居民身分證影本。 港澳居民聲明書影本。 1.香港居民聲明書係指香港居民聲明未持有英國國民(海外)護照或香港特區護照以外之旅行證照者之聲明書。(依據香港澳門關係條例第4條規定) 2.澳門居民聲明書係指澳門居民聲明未持有澳門特區護照或葡萄牙結束治理前於澳門所取得之葡萄牙護照以外之旅行證照者之聲明書。(依據香港澳門關係條例第4條規定) 3.聲明書格式請參考本會網站申請書表之內容。 4.本會必要時得要求檢附港澳居民來往內地通行證影本、投資人簡歷。 5.澳居民聲明書、永久性居民身分證影本及港澳居民來往內地通行證影本無須驗認證，惟必要時，本會得要求經我國駐外單位驗證。 基4 華僑 僑務委員會核發之華僑身分證明書正本；或我國普通護照加簽為僑居身分之加簽護照影本（該影本包括個人相片資料頁及加簽頁）及僑居地之居留證或護照影本。 檢附我國普通護照加簽為僑居身分之加簽護照影本者，本會並將另送請僑務委員會審核其華僑資格。 二、投資代理人授權書 項目 應備文件 說明 基5 外國法人投資人在臺無分公司者 (含港澳地區法人)或無持有中華民國居留證之自然人 授權書正本。 1.需經我國駐外單位或授權單位驗證或經當地政府機關或法院認證或當地公證人公認證；港澳地區法人授權書應經我國駐外單位驗證。 2.授權書如有權簽署人在國內居留期間，可經外國駐華單位驗證或我國法院或所屬民間公證人依我國公證法作成公證書(自然人得依我國公證法認證)。 3.授權書無制式格式，惟申請人名稱、代理人姓名及明確的授權代理事項。(例如：a.投資、b.增加投資、c.減少投資、d.股權轉讓、e.撤銷投資等；上述5款，係舉例參考，申請人應依需求審慎考慮授權範圍，並詳細敘明；授權書格式詳本會公告，投資人得自行下載，參考使用。) 4.法人出具之授權書，應以法人名義出具，其簽名處應包括公司名稱、簽署人職稱及姓名。嗣後授權書登載內容異動(如代理人所屬事務所名稱等)，應重新出具授權書。 5.未來如擬變更投資代理人或原投資代理人授權期間即將屆滿，應於前述事項變動前委由新投資人代理人，檢附申請書(空白A4)、投資代理人身分證明文件影本及經我國駐外單位或授權單位驗證或經當地政府機關或法院或當地民間公證人公認證之新投資代理人授權書正本等資料，事先報請本會備查，本會於必要時得要求檢附法人資格證明及法人之董事、股東名冊。 基6 外國法人投資人已在臺設立分公司 (含港澳地區法人)或持有中華民國居留證之自然人 法人： (1)外國公司認許表（或認許事項變更表）及在臺分公司登記表影本。 (2)訴訟及非訴訟代理人有效期限之護照影本。 自然人：投資人持有中華民國居留證影本。 持有中華民國居留證之自然人投資者或法人投資人