上海沪工焊接集团股份有限公司期货套期保值内部控制制度.PDFVIP

上海沪工焊接集团股份有限公司 期货套期保值内部控制制度 第一章 总则 第一条 为加强对上海沪工焊接集团股份有限公司（以下简称“公司”）期货套期保值业 务的监督管理，规范期货交易行为，有效防范和化解风险，维护公司及股东利益，依据国家 有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，并结合本公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及下属全资、控股子公司（以下统称“子公司”）的一切期货 套期保值行为。 第三条 公司的期货套期保值业务仅限于公司生产经营相关的产品或所需的原材料，以 规避生产经营中的商品价格风险为目的，不参与期货投机交易。 第四条 公司的期货套期保值业务只限于在场内市场进行，不得在场外市场进行。 第五条 公司进行期货??期保值业务，在期货市场建立的头寸数量原则上不得超过实际 现货交易的数量，期货持仓量不得超过期货套期保值的现货量。 第六条 公司应以公司及其下属子公司名义设立专门的期货套期保值交易账户，不得使 用他人账户进行期货套期保值业务。 第七条 公司应当具有与期货套期保值业务的交易保证金相匹配的自有资金，不得使用 募集资金直接或间接进行期货套期保值业务。公司应当严格控制期货套期保值业务的资金规 模，不得影响公司正常经营。 第八条 公司进行期货套期保值业务，期货持仓时间段原则上应当与现货市场承担风险 的时间段相匹配，签订现货合同后，相应的期货头寸持有时间原则上不得超出现货合同规定 的时间或该合同实际执行的时间。 第二章 组织机构 第九条 公司设立“期货领导小组”，管理公司期货套期保值业务。期货领导小组成员为 开展期货套期保值业务单位的总经理、财务负责人、采购负责人等，该单位总经理为期货领 导小组负责人，财务负责人为期货领导小组相关工作文件的起草人。 第十条 期货领导小组的职责为： （一）负责召开期货领导小组会议，制订年度期货套期保值计划，并提交董事会审议； （二）听取期货操作小组的工作报告，批准授权范围内的期货套期保值方案； （三）制订套保工作的相关风险控制制度及要求； （四）负责对公司从事期货套期保值业务进行监督管理，对公司期货套期保值的风险进 行管理控制，负责交易风险的应急处理； （五）负责对公司开展的期货套期保值工作按规定和要求以书面形式提请董事会秘书进 行披露； （六）行使董事会授予的其他相关职责。 第十一条 期货领导小组下设“期货操作小组”和“风险管理员”，主要职责如下： （一）期货操作小组的主要职责： 1、制订、调整期货套期保值方案，并报期货领导小组审批； 2、执行具体的期货套期保值交易； 3、向期货领导小组汇报并提交书面工作报告； 4、其他与期货相关的日常管理和联系工作。 （二）风险管理员的主要职责： 1、审查期货套期保值方案是否符合相关规定； 2、负责监督交易的执行情况，并不定期进行抽查； 3、对期货头寸的风险状况进行监控和评估，保证期货套期保值业务的正常进行； 4、发现不合规操作或风险情况直接向期货领导小组汇报。 第十二条 期货操作小组下设期货操作小组组长、期货交易员、资金调拨员、会计核算 员、档案管理员等岗位。各岗位职责权限如下： （一）期货操作小组组长：由期货领导小组指定，负责根据市场、销售部门的信息，结 合期货、现货价格及走势，拟订期货套期保值交易方案，对期货套期保值业务进行日常管理， 定期向期货领导小组汇报期货套期保值业务开展情况，异常情况处理（权限范围内）及汇报。 （二）期货交易员：由期货操作小组组长指定，负责监控市场行情，识别和评估市场风 险，按照批复的期货套期保值方案执行交易指令，对已成交的交易进行跟踪和管理，负责交 易账户的操作，负责编制交易报告并发送日报、周报、月报、季报及年报给相关人员等，保 管每日交易账单以便与财务部进行资金核对； （三）资金调拨员：由财务部相关人员兼任，负责根据交易记录完成收付款和资金账户 管理； （四）会计核算员：由财务部相关人员兼任，负责相关账务处理、核算等财务结算工作； （五）档案管理