第一季-国票金控.doc

～1～ 國票金融控股股份有限公司 財務報表暨會計師核閱報告 民國九十三年及九十二年三月三十一日 (股票代碼2889) 公司地址：台北市南京東路二段167號9、10樓 電 話：(02)2515-4567 ～ PAGE \* MERGEFORMAT 3～ 國 票 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 民國九十三年及九十二年三月三十一日財務報表 目 錄 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目錄 2 ~ 3 三、 會計師核閱報告 4 ~ 5 四、 資產負債表 6 五、 損益表 7 六、 股東權益變動表 不適用 七、 現金流量表 8 八、 財務報表附註 (一) 公司沿革 9 (二) 重要會計政策之彙總說明 9 ~ 10 (三) 會計變動之理由及其影響 10 (四) 重要會計科目之說明 11 ~ 16 (五) 關係人交易 16 (六) 質押之資產 16 (七) 重大承諾事項及或有事項 16 ~ 17 (八) 重大之災害損失 17 (九) 重大之期後事項 17 項 目 頁 次 (十) 其他 17 ~ 32 (十一)附註揭露事項 33 ~ 39 1.重大交易事項相關資訊 33 ~ 37 2.轉投資事業相關資訊 38 3.大陸投資資訊 39 (十二)部門別財務資訊 39 ～ PAGE \* MERGEFORMAT 5～ 國票金融控股股份有限公司 公鑒： 國票金融控股股份有限公司民國九十三年及九十二年三月三十一日之資產負債表，暨民國九十三年及九十二年一月一日至三月三十一日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。國票金融控股股份有限公司採權益法評價之長期股權投資國票綜合證券股份有限公司及其於附註十及十一所揭露之相關該被投資公司資訊，除第四段所述者外，係依該被投資公司所委任其他會計師核閱之財務報表評價及揭露，本會計師並未核閱該被投資公司之財務報表。民國九十三年及九十二年一月一日至三月三十一日採用其他會計師核閱報告分別認列投資利益淨額84,986仟元及投資損失淨額30,700仟元，截至民國九十三年及九十二年三月三十一日該被投資公司之長期股權投資餘額分別為2,565,063仟元及2,334,117仟元。 除第三段所述者外，本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。 如財務報表附註四(二)及十一所述，長期股權投資國際票券金融股份有限公司民國九十三年及九十二年一月一日至三月三十一日採權益法評價之長期股權投資台灣票券金融股份有限公司及其所揭露之相關被投資公司資訊，係依被投資公司同期自行編製未經會計師核閱之財務報表評價及揭露。長期股權投資國際票券金融股份有限公司民國九十三年及九十二年一月一日至三月三十一日依據該被投資公司同期自編未經會計師核閱之財務報表認列之投資利益分別為31,085仟元及85,521仟元，截至民國九十三及九十二年三月三十一日止，其相關之長期股權投資餘額分別為1,253,599仟元及1,101,793仟元。 如財務報表附註四(二)所述，長期股權投資國票綜合證券股份有限公司民國九十三年及九十二年一月一日至三月三十一日財務報表依其他會計師核閱結果，由於採權益法評價之長期股權投資截至民國九十三年及九十二年三月三十一日餘額分別為803,413仟元及795,736仟元及民國九十三年及九十二年一月一日至三月三十一日認列之投資利益分別為7,310仟元及3,709仟元暨其所揭露之相關被投資公司資訊，係依同期自行編製未經會計師核閱之財務報表評價及揭露，因而其核閱會計師就該等長期投資餘額及同期認列之投資利益出具保留式核閱報告，對國票金融控股股份有限公司依母子公司綜合持股比率計算認列之長期股權投資餘額暨投資損益影響金額，民國九十三年一月一日至三月三十一日分別計446,617仟元暨4,064仟元，民國九十二年一月一日至三月三十一日分別計442,111仟元暨2,061仟元。 依本會計師之核閱結果及其他會計師之核閱報告，除第三及四段所述長期股