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大家乐商贸有限公司 营运规范 ? 盘点手册 PAGE 0 机密 第  PAGE 28 页 共  NUMPAGES 28 页 盘点手册 二零一零年四月 内部资料 严禁外传 编号：DJL 目 录 第一单元 前　言 第二单元 概　述 第三单元 盘点作业流程 第四单元 盘点的组织及制度确立 第五单元 盘点配置图及其表格 第六单元 盘点前的准备 第七单元 盘点的具体操作 第八单元 盘点结果的分析和处理 第九单元 盘点差异奖惩细则 第十单元 其 它第一单元 前言 适用范围 本手册仅供参加盘点员工和管理人员学习使用，并作为大家乐超市盘点系统的参考指南。 二、目的 本手册作为盘点的标准作业程序，全面介绍盘点系统、要求及流程，旨在提高盘点的精确度，增进工作效率。 三、益处 使用本手册可提供以下主要益处： 更短的培训时间 更高的工作效率 统一的专业术语，便于沟通 对于盘点系统的更好理解和实用操作 了解盘点在商业体系中的重要性 第二单元 概述 一、什么是盘点 所谓盘点就是定期或不定期地对店内的商品进行全部或部分的清点，以确实掌握该期间内的经营业绩，并因此加以改善，加强管理。 二、为什么盘点 对每天林林总总、琳琅满目的商品，对摩肩接踵、川流不息、进进出出的顾客，员工忙里忙外，无非是令顾客满意、企业兴旺昌盛。然而，要知道是盈或是亏，光靠每天的报表，每天的业绩，是无法准确知道的，目前的唯一办法就是盘点，且通过盘点可以达到： 确切掌握库存量 掌握损耗并加以改善 加强管理，防微杜渐（在坏思想、坏事或错误刚冒头时,就加以防止、杜绝,不让其发展下去。） 三、盘点要达成的目的 每次盘点皆需投入大量的人力、物力和时间，同时也带来一些负面影响；但它却是一种非常重要的工作，能使公司财产准确、清晰，找出管理漏洞，控制损耗。它能达到下列目的： 了解商店在一定阶段的亏盈状况 了解目前商品的存放位置，缺货状况 了解商店的存货水平，积压商品的状况及商品的周转状况 发掘并清除滞销品、临近过期商品，整理环境、清除死角 根据盘点情况，可加强管理、防微杜渐，同时遏阻不轨行为 第三单元 盘点作业流程 流程图 盘点作业流程规划的慎密与否，直接关系到盘点结果的真实性 建立盘点制度及标准 进行组织落实 责任区域划分 盘点前的准备及培训 盘点作业 盘点结果 重盘 重大差异 是 追查责任、对策改进 进行调整和结算 否二、作业流程管理 盘点制度由总部统一制定。包括：盘点方法、盘点周期、帐务处理、差异处理及奖惩规定； 组织落实 包括：全部盘点的组织落实和部分盘点的组织落实、区域划分； 盘点作业要划分区域，落实到人； 盘点工作分为：抄表组、初盘组、复盘组、录入组、审核组五个工作组，明确责任到人。录入完后立即审核。 盘点前准备：主要有人员组织、工具、通告、商品和环境整理、工作分配与盘前培训、各种资料整理； 盘点作业：主要有资料整理与分析、库存调整、差异处理、奖惩实施。 第四单元 盘点的组织及制度确立 盘点制度的确立 盘点方法列表如下： 实物和帐面区域时间段周期实物帐面全面 盘点区域 盘点营业中营业后定期不定期 定义实际清点存货数量的方法以书面记录或电脑记录进出帐的流动状况而得到期末存货余额或估算成本将店内所有存货区域进行盘点以类分区，依序盘点一定区域，如此周而复始盘点时商店仍对外营业商店在关门后盘点每次盘点间隔期一致的盘点盘点间隔期不一致的盘点 实用范围及时间间隔商店实物盘点由电脑部和财务部进行一年二次周期性库存区盘点销售区域盘点全面盘点大家电、精品等，或突发事件、人事变动、经营异常等 说明： 由于商业行业自身的特点，我们采用相应交叉的盘点方法进行盘点。 全面盘点由总部统一制定，区域盘点由店内列出半年盘点计划表，自行组织实施，并报总部营运总监及财务部存查。 如遇特殊情况，如门店的人事变动、意外事件发生（如水灾、火灾）、经营异常等，必须另行组织盘点，至于全盘或区域盘点，则视情况而定。 帐务处理 由财务部制定执行 三、差异处理 盘点可能出现重大差异。所谓重大差异即指：