财务管理学 教学课件 作者 杜希武.pptVIP

财务管理学;第九章 营运资金管理;学习目标; 第九章 营运资金管理;第一节　营运资金的含义及管理原则;一、营运资金的概念;（一）流动资产;（二）流动负债;二、营运资金的特点;三、营运资金的管理原则;四、企业资产组合策略;第二节　现金管理;一、现金管理的目的与内容;二、最佳现金持有量的确定;（一）现金周转期法;1．确定现金周转期;2．确定现金周转次数;3．确定现金最佳持有量;（二）成本分析法;;（三）存货决策模式;;;;（四）因素分析模式;（五）随机模式;;三、现金的日常管理;（一）遵守现金管理的有关规定;（二）现金收入的管理;（三）控制现金支出;（四）闲置资金的投资管理;第三节　应收账款管理;一、应收账款的功能与成本;二、信用政策的制定;（一）信用标准;（二）信用条件;;;（三）收账政策;;;;三、应收账款的日常管理;;;（四）账龄分析;;;第四节　存货管理;一、存货管理的特点;二、存货的功能和成本;三、经济订货量的计算;（一）经济订货量的一般模型;;;;（二）考虑数量折扣情况下的经济订货量;;（三）一次订货分批送货情况下;;（四）订货提前期、再订货点;;（五）允许缺货时的保险储备量;（六）经济生产批量的决策;1．经济生产批量的含义及相关成本;2．单一产品经济生产批量的决策;;;四、存货控制;（一）存货控制的基本要求;（二）存货控制的方法;;;本章小结