对商业银行信用评级工作重要性的有效研究.docVIP

PAGE  PAGE 5 对商业银行信用评级工作重要性的有效研究 　　中图分类号：F832 文献标识：A 文章编号：1009-4202（2013）01-000-01 　　摘 要 随着当前我国经济的快速发展，一大批的企业成长起来，在这个过程中也形成了相应的金融产业链，企业和银行之间有着更密切的关系。对于银行来说，如何更加科学的开展金融业务，建立起完善的信用等级评价管理机制显得尤为重要。本文就从这一问题出发，结合当前行业因素以及企业规模等因素的分析，进而更好的进行客户的信用评级。 　　关键词 行业因素 企业规模 银行 信用评级 　　在当前市场情况下，经济的发展已经进入了后金融危机时代，对于各行各业来说其面临的风险也在不断增加。作为银行来说，其在日常的业务管理中就要积极的树立起相应的信用管理意识，从信用分析和评定的层面对客观现象进行分析和评价，从而及时的发现其发展过程中存在的问题以及信贷风险等。其中，行业因素以及企业的规模等都是银行进行客户分析的重要因素，加强对它们的分析有利于形成更加完善的信贷管理制度。对于银行的经营管理来说，它涉及到多个方面的问题，不仅包括日常的信贷风险，同时还存在着广泛的股市信用问题以及债务信用的问题。所以，加强银行的信用评定管理就显得尤为重要，尤其是在经营管理的过程中更需要通过信用评定理论的导入，分析其内在的机理，进而建立良好的信用评级管理制度和危机预警机制，据此对银行的信贷业务进行管理。下面，笔者就将结合行业因素与企业规模等因素来具体的分析和探讨。 　　一、对于银行信用评级的基本认识 　　对于信用评级来说，它是银行按照一定的评级方法对所放款客户的整体信用状况进行分析和评定，在这个过程中，我们通过有效的信用评级来了解和掌握银行客户相应偿付债务本息的能力，尤其是对它可能出现的违约性进行评估，在评估分析之后形成相对直观和简单的等级划分。在信用评级上，相关的专业人士也在不断的努力，其中通过不同的方式和方法来加强对其的研究和探讨，有通过Z-计分模型分析的，同时通过多元有序变量的Logit模型来展开对企业信用状况评定的，这些探索在很大的程度上为我们当前的信用评级提供了参考，但是在具体进行企业信用评级的时候，还需要结合我国的实际情况来分析。在这方面，我们研究发现影响信用评级最关键的因素是银行客户的规模及财务因素，除此之外，政府的帮扶和支持等对其评级也有着一定程度的影响，在财务因素中，企业的资产负债率、资产收益率和长期负债比率等对信用评级等都有着显著的影响。 　　二、影响银行信用评级的重要因素 　　就目前情况来看，影响到银行业务发展的因素还是很多的，其中不仅包括了企业的规模，同时行业的发展状况以及企业内部的各种财务指标等都会对其产生这样或者是那样的影响。我们发现在当前的商业银行内部控制和管理的过程中是存在着一系列的问题和矛盾的，其中重点就是关于客户信用评定和管理的问题，针对这些问题我们一定要有针对性的开展防范和监督管理，进而实现商业银行的良好运作。 　　1.财务类指标的定量分析。在对一个企业进行信用评级的时候，我们除了对其整体规模做一个系统的了解之外，还需要加强对其各项财务类的指标进行定性和定量分析。其中，一般影响到企业财务状况的指标主要包括：资产规模、净资产收益率、现金收入比、资产负债率以及流动比率、已获利息倍数、总资产周转率次等，对于这些指标我们要通过计算进行分析，从而了解企业主体的级别以及资产规模的实际状况，只有在了解这这些指标之后我们才可以据此进行信用的分析和划定。例如，对于财务指标中的资产收益率，它反映了企业每单位资产所创造的收益和价值，对于这一指标，其越高就越说明企业资产运作的效益好，反之则越差。 　　2.另外银行应该积极做好中小企业打分卡设计工作。通过打分卡来具体评定一个企业的信用等级也是一种有效的方式，通常来说商业银行在进行企业信用评级的时候，一般要从两个方面出发，一部分是对财务类指标的考察，另一方面是对非财务类指标的考察，其中财务类的指标有净利润、总资产收益率、总资产周转率（或周转天数） 以及总收入增长率、利息保障倍数、股东权益、有息负债/股东权益、现金/流动负债等。而在整个打分卡的权重设置上，财务指标与非财务指标的比重我们一般可确定为4∶6，同时，在具体的财务指标当中，我们也可以对不同的指标进行权重的细分。 　　例如，对于财务指标中的净利润，商业银行就要重点进行评估和分析，按照规定的计算方式：净利润=利润总额×（1-所得税率），净利润是衡量一个企业经营效益的重要指标，一般净利润是和企业的经营效益正相关的，也是判定一个企业偿债能力的关键性指标，因此银行在进行信用等级分析的时候应该予以充分的重视。 　　3.行业景气度等对于企业信用评级的影响分析。从企业所处的整个行业出