管理部报表制作教程(2015年9月版)选编.pptx

管理部报表制作教程;目录;公摊费用： 1.公摊费用分别与营销中心会计、后台会计进行核对，核对无误后再进行记账 营销中心每个部门3W/月(新成立部门第一个月，不为整月的按天计算，即31天免公摊费用) 后台中心每个中心15W/月 P2P事业部5W/月 2.凭证录入： X月营销中心公摊收入： 借：其他应收款-前台往来款 贷：主营业务收入-前台部门公摊收入 X月后台X中心公摊收入： 借：银行存款-个账招行（垫资部门公摊） 后台X中心应收应付款（房贷、信贷、管理部门公摊） 贷：主营业务收入-后台部门公摊收入 X月P2P事业部公摊收入： 借：银行存款-招行基本户 贷：主营业务收入-P2P部门公摊收入;商机费： 1.商机费与营销中心会计核对商机费金额，金额核对无误后再进行记账 2.计算方法： 线上商机费=易贷网来电*线上商机费单价（每月单价不同，按照经理发的单价计算）+易贷网推送金额 线下商机费=部门累计个数*线下商机费单价（每月单价不同，按照经理发的单价计算） 打包商机费（每月不一定有发生额，按经理告知的数据记入） 2.凭证录入： X月营销中心商机费收入 借：其他应收款-前台往来款 贷：主营业务收入 ;后台向公司借款： 1.后台1中心、后台2中心借款利息和结余金额与后台会计核对，核对正确后进行凭证录入 2.后台借款表“借款金额”借入金额非本月的金额合计，应等于账套内“其他应收款-应收后台基金借款”“其他应收款-应收后台2基金借款”的期初余额（上月期末余额），“结余金额”应等于账套内“其他应收款-应收后台基金借款”“其他应收款-应收后台2基金借款”的期末余额，后台1中心加后台2中心利息合计应等于账套内“主营业务收入-后台及P2P借款利息收入”。 3.凭证录入： 付后台X中心借款： 借： 其他应收款-应收后台基金借款/其他应收款-应收后台2基金借款 贷：银行存款-个账招行 收后台X中心借款本金、利息： 借：银行存款-个账招行（本金+利息） 贷：其他应收款-应收后台基金借款/其他应收款-应收后台2基金借款（本金） 主营业务收入-后台及P2P借款利息收入（利息） 收后台X中心借款利息（月底收利息）： 借：银行存款-个账招行 贷：主营业务收入-后台及P2P借款利息收入;基金表： 1.“借款金额”入借日期非本月金额合计应等于账套内“短期借款”期初余额（上月期末余额），“结余金额”应等于账套内“短期借款”期末余额，后台1中心和后台2中心“利息”合计数应等于账套内“财务费用-基金利息” 2.凭证录入 收XXX基金X万： 借：银行存款-个账招行 贷：短期借款-XXX 付XXX基金X万，利息XXX元 借：短期借款-XXX（本金） 财务费用-基金利息（利息） 贷：银行存款-个账招行（本金+利息）; ;发放X月工资： 借：应付职工薪酬-工资（上月计提金额） 应付职工薪酬-员工工服（上月计提金额） 后台一中心应收应付款（实发金额） 后台二中心应收应付款（实发金额） 其他应收款-前台往来款（实发金额） 贷：银行存款-招行基本户 银行存款-个账招行 其他应收款-代缴个人五险一金-五险（职能部门） 其他应收款-代缴个人五险一金-一金（职能部门） 应交税费-个人所得税（职能部门） 支付X月社保： 借：其他应收款-代缴个人五险一金-五险（职能部门） 应付职工薪酬-五险一金（五险） 后台一中心应收应付款（社保合计：个人+单位） 后台二中心应收应付款（社保合计：个人+单位） 贷：银行存款-招行基本户 支付X月公积金： 借：其他应收款-代缴个人五险一金-一金（职能部门） 应付职工薪酬-五险一金（一金） 后台一中心应收应付款（公积金合计：个人+公司） 后台二中心应收应付款（公积金合计：个人+公司） 贷：银行存款-招行基本户 ;房租费用： 按照员工宿舍费用明细表中房租进行透视（个人支付房租不计入） 凭证录入： 预付员工房租： 借：待摊费用-员工房租XXX 贷：银行存款-个账招行 计提X月员工房租（公司承担）： 借：管理费用-员工房租 贷：待摊费用-员工房租 收XXX房租（个人承担）： 借：银行存款-个账招行/库存现金-公司个账现金 贷：待摊费用-员工房租 ;办公用品费用： 按照办公费用明细表金额记账 计提X月办公用品：